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三公经费建立预警提示清单制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于预算管理、成本控制的相关规定制定，结合公司实际发展需要，旨在加强三公经费（公务接待费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行费）专项管理，防控经费使用风险，规范业务流程，提升资源使用效益，保障公司治理水平持续优化。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖三公经费预算编制、审批执行、报销核查、监督审计等全流程管理，涉及公务活动组织、差旅安排、会议召开、车辆管理、因公出行等业务场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“三公经费专项管理”指公司围绕公务接待费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行费三大类经费，实施预算控制、流程规范、风险防控、动态监督的综合性管理活动。

（二）“专项风险”指在三公经费使用过程中可能引发的经济风险、合规风险、管理风险及形象风险，如预算超支、虚假报销、超标准使用、公私混淆等。

（三）“XX合规”指三公经费使用严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保资金使用合法合规、高效透明。

第四条三公经费专项管理遵循以下原则：

（一）全面覆盖。覆盖所有涉及三公经费的业务活动及管理环节，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人。明确各层级、各部门、各岗位的管理责任与执行责任，实现责任闭环。

（三）风险导向。聚焦重点环节与关键风险点，强化事前预防与事中控制。

（四）持续改进。根据内外部环境变化，动态优化管理机制，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对三公经费专项管理负总责，统筹决策、推动落实；分管领导对专项管理负直接责任，组织协调、监督考核。

第六条设立三公经费专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、办公室、审计部等相关部门负责人为成员，主要职责包括：

（一）统筹规划三公经费管理方向，审定重大管理政策；

（二）协调解决专项管理中的重大问题，审批重大风险处置方案；

（三）定期听取专项管理情况汇报，监督评价管理成效。

第七条明确各部门职责分工：

（一）财务部为牵头部门，负责三公经费预算编制、预算执行监控、费用报销审核、数据统计分析等，牵头组织专项检查与考核；

（二）办公室为专责部门，负责公务接待、因公出国（境）审批，公务用车管理，制定业务操作细则，优化审批流程；

（三）审计部为专责部门，负责专项审计、风险排查、问题整改跟踪，出具审计报告；

（四）业务部门/下属单位为执行主体，落实本领域三公经费使用要求，开展日常风险防控，如实上报业务数据。

第八条基层执行岗需履行以下合规操作责任：

（一）签订岗位合规承诺书，明确个人在经费使用中的权利义务；

（二）严格执行审批权限，杜绝越权审批、虚假报备；

（三）主动报告可疑线索，配合完成调查核实。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条公务接待费管理：

（一）业务操作合规标准：严格执行公司《公务接待管理办法》，明确接待标准（如住宿、伙食、交通限额），履行审批程序，规范报销凭证；

（二）禁止性行为：严禁超标准接待、虚列接待事项、套取费用用于非公务活动；

（三）重点防控：加强接待计划审核，防范“大吃大喝”“公款旅游”等风险。

第十条因公出国（境）费管理：

（一）业务操作合规标准：严格履行出国（境）审批程序，控制团队规模，规范费用预算，确保行程安排符合政策要求；

（二）禁止性行为：严禁虚假申报、重复报销、擅自变更行程及预算；

（三）重点防控：加强行程审批的合法性审查，防范公款旅游、商业活动混同等风险。

第十一条公务用车购置及运行费管理：

（一）业务操作合规标准：遵循公务用车编制标准，规范车辆购置审批、使用调配、维修保养、费用报销流程；

（二）禁止性行为：严禁超标准配备、公车私用、虚报维修费用；

（三）重点防控：加强车辆使用记录监控，防范公车私养、违规补贴等风险。

第十二条预算编制管理：

（一）业务操作合规标准：基于业务计划科学编制三公经费预算，细化测算依据，落实预算刚性约束；

（二）禁止性行为：严禁无预算列支、超预算调剂、虚假预算套取资金；

（三）重点防控：强化预算编制的前置审核，防范预算空缺、超支失控风险。

第十三条报销审核管理：

（一）业务操作合规标准：严格审核报销凭证的真实性、合规性，确保手续齐全、审批完备；

（二）禁止性行为：严禁虚假发票、重复报销、巧立名目套取资金；

（三）重点防控：加强电子影像审核，防范票据造假、虚开发票风险。

第十四条审批权限管理：

（一）业务