上市公司重大关联交易信息披露制度.docVIP

上市公司重大关联交易信息披露制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等国家相关法律法规，以及《企业内部控制基本规范》和集团母公司关于规范上市公司治理、防控经营风险的总体要求制定。同时，为贯彻落实企业内部风险防控专项工作部署，进一步规范上市公司重大关联交易的信息披露行为，提升信息披露质量，防范因信息披露不当引发的合规风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有涉及重大关联交易的业务场景，包括但不限于采购、销售、资产处置、资金拆借、担保、租赁、服务外包等可能产生关联交易的经营活动。所有关联交易均需严格遵循本制度执行，确保信息披露的及时性、准确性和完整性。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）XX专项管理：指公司针对上市公司重大关联交易信息披露建立的全流程、系统性管理机制，涵盖风险识别、合规审查、信息披露、监督评价等环节，旨在确保信息披露行为符合监管要求。

（二）XX风险：指因重大关联交易信息披露不及时、不准确、不完整或存在利益输送等情形，可能对公司股价、投资者信心及公司声誉造成的法律、财务及市场风险。

（三）XX合规：指公司所有关联交易信息披露行为严格遵守国家法律法规、监管规则及公司内部管理制度，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。

第四条上市公司重大关联交易信息披露专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：所有重大关联交易均纳入本制度管控范围，确保管理无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各层级、各主体的管理职责，实现责任闭环。

（三）风险导向：聚焦重大关联交易的核心风险点，实施差异化管控。

（四）持续改进：根据法规变化、业务发展及风险状况，动态优化管理制度。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司上市公司重大关联交易信息披露专项管理的第一责任人，对信息披露的合规性、真实性负总责；分管相关业务的负责人为直接责任人，对专项管理的具体实施负直接领导责任。

第六条公司设立专项管理领导小组，负责统筹协调重大关联交易信息披露的各项工作。领导小组由公司主要负责人牵头，成员包括分管领导、财务部、法务部、内审部及各相关业务部门负责人组成，主要履行以下职责：

（一）审议批准专项管理制度及重大关联交易的披露方案；

（二）协调解决信息披露过程中跨部门的重大问题；

（三）监督评价专项管理的有效性，定期向董事会或股东（大）会报告工作。

第七条公司指定XX部门为专项管理的牵头部门，负责具体执行以下工作：

（一）组织制定、修订和解释本制度及配套细则；

（二）牵头开展重大关联交易的风险识别与评估；

（三）监督各部门落实信息披露要求，定期开展合规检查；

（四）组织专项培训，提升全员信息披露意识。

第八条公司法务部为专项管理的专责部门，主要职责包括：

（一）审核重大关联交易的合规性，重点关注是否存在利益输送或损害上市公司利益的情形；

（二）优化信息披露流程，确保披露内容符合监管要求；

（三）对关联交易的合同条款进行法律风险评估，提出改进建议。

第九条各业务部门及下属单位为专项管理的执行主体，需落实以下职责：

（一）严格按照本制度执行重大关联交易，确保业务操作合规；

（二）及时向牵头部门报送关联交易信息，配合完成信息披露工作；

（三）开展本部门范围内的风险自查，发现问题及时整改。

第十条公司各层级执行岗位人员应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在信息披露中的义务；

（二）发现关联交易可能存在违规或风险时，及时上报至专责部门或牵头部门；

（三）在业务操作中严格遵守本制度要求，杜绝虚假披露或隐瞒不报行为。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条关联方识别与认定：所有可能影响上市公司决策或利益的人员或单位，均需作为关联方进行管理，包括但不限于公司股东及其直系亲属、实际控制人及其控制的企业、存在控制或重大影响关系的其他企业等。业务部门需在交易前完成关联方认定，并在信息披露中明确披露关联方身份。

第十二条关联交易审批流程：重大关联交易需经公司董事会审议通过，并严格按照《公司法》及相关规定执行。审批流程包括：业务部门提交交易方案→法务部进行合规审核→牵头部门组织风险评估→董事会审议→信息披露。任何环节均需留痕备查。

第十三条信息披露标准：重大关联交易的披露应遵循“充分、准确、及时”原则，重点关注以下内容：

（一）关联方基本信息；

（二）交易标的、金额、定价依据；

（三）交易对公司财务状况及经营成果的影响；

（四）独立董事意见及公司治