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三审三校制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时遵循集团母公司关于风险管理、合规经营的总体要求，结合公司实际发展需求，旨在强化XX专项管理，防控关键领域风险，规范业务流程，提升治理效能。制度制定的核心目的在于建立健全风险防控体系，确保业务活动符合法律法规及内部规范，通过系统性管理手段促进企业稳健运营与可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于采购、招标、合同、财务、数据管理、安全生产等环节，以及所有涉及XX专项领域的经营活动。

第三条本制度中的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对XX领域风险点所建立的全流程管控体系，包括风险识别、评估、预警、处置及持续改进等活动，以实现风险防控目标。

（二）“XX风险”指在XX领域经营过程中可能导致的合规、财务、安全、声誉等方面的损失或不良影响，如供应商准入风险、合同履行风险、数据泄露风险等。

（三）“XX合规”指公司业务活动严格遵守国家法律法规、行业规范及内部管理制度的行为准则，强调合法合规经营。

（四）“XX治理”指通过制度、流程、技术及文化手段，对XX领域实施科学化、精细化管理，确保业务决策与执行符合治理要求。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则，即管理范围覆盖所有业务场景及层级，不留管控盲区；

（二）责任到人原则，明确各级管理主体及岗位的合规职责，实现责任可追溯；

（三）风险导向原则，优先防控重大及高频风险，动态调整管理资源；

（四）持续改进原则，通过定期评估优化管理机制，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理负总责，承担决策领导责任；分管XX领域工作的领导为直接责任人，负责组织落实、监督考核及应急指挥。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导任副组长，相关职能部门负责人为成员。领导小组职责包括：统筹XX专项管理制度建设、协调跨部门风险处置、审批重大风险应对方案，并定期听取专项管理报告。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，由牵头部门负责日常管理，主要职能包括：组织专项培训、汇总风险信息、协调资源调配、推动制度执行。

第八条牵头部门职责：

（一）制定XX专项管理制度及操作细则，并组织修订；

（二）组织开展风险识别与评估，编制风险清单；

（三）监督考核各部门专项管理执行情况，提出改进建议；

（四）定期汇总分析风险数据，形成管理报告。

第九条专责部门职责：

（一）负责XX领域业务合规审核，如合同签订、供应商准入等环节的合规性检查；

（二）推动业务流程优化，降低操作风险；

（三）牵头处置已识别的风险事件，协调相关部门配合。

第十条业务部门及下属单位职责：

（一）落实XX专项管理要求，开展本领域风险防控；

（二）建立风险台账，及时上报异常情况；

（三）组织员工培训，提升合规意识。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人职责；

（二）在日常工作中主动识别并上报风险隐患；

（三）拒绝执行违规指令，并向上级报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条供应商管理：

业务操作的合规标准包括：建立供应商尽职调查机制，审查其资质、信誉及合规记录；采用公开招标或邀请招标方式选择供应商，禁止关联交易。禁止性行为包括：严禁以任何形式收受供应商回扣，严禁指定供应商。重点防控点为供应商资质造假、履约违约等风险。

第十三条招标采购：

合规标准包括：编制招标文件需明确技术、商务、法律要求，评标过程需保密且公正；采购金额超过X万元的标的需经领导小组审批。禁止性行为包括：泄露招标信息、围标串标。重点防控点为评标专家利益冲突、低价低质中标等风险。

第十四条合同管理：

合规标准包括：签订合同前需进行法律审核，明确双方权利义务；重大合同需经部门负责人及领导小组审批。禁止性行为包括：签订显失公平的合同、规避审批流程。重点防控点为合同条款漏洞、违约责任不明确等风险。

第十五条资金审批：

合规标准包括：严格执行审批权限规定，单笔金额超过X万元的资金支付需经双人复核；定期核对资金流向与合同执行进度。禁止性行为包括：超额审批、挪用资金。重点防控点为资金审批漏洞、虚假支出等风险。

第十六条税务合规：

合规标准包括：按时申报纳税，发票管理需符合规定；建立税务风险自查机制，每年开展X次专项检查。禁止性行为包括：虚开发票、偷税漏税。重点防控点为发票异常、税务政策理解偏差等风险。

第十