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三审三校对制度

第一章总则

第一条为规范企业内部管理流程，防控专项风险，提升运营效率与合规水平，依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业准则及集团母公司相关管理规定，结合企业实际发展需求，特制定本制度。本制度旨在通过建立健全“三审三校对”工作体系，确保各项业务操作、决策流程及文件输出的准确性与合规性，防范因信息偏差、流程疏漏导致的操作风险、管理风险及法律风险。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。凡涉及业务决策、合同签订、项目审批、报告编制等关键环节，均须严格执行本制度规定的“三审三校对”流程。具体适用场景包括但不限于：采购供应、财务资金、技术研发、市场营销、人力资源、安全生产等核心业务领域。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指企业针对特定业务领域或风险点，通过制度设计、流程优化、技术手段等综合性措施，实现全过程、系统化的风险防控与管理。

（二）“XX风险”指在业务运营中可能出现的合规性、操作性、系统性风险，包括但不限于决策失误风险、数据泄露风险、合同违约风险、财务舞弊风险等。

（三）“XX合规”指企业各项管理活动及员工行为符合国家法律法规、行业规范及企业内部制度要求，确保经营活动的合法性与规范性。

第四条专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保管理范围覆盖所有业务领域及关键环节，不留管控盲区。

（二）责任到人原则：明确各级管理主体、执行主体及监督主体的职责权限，实现责任闭环。

（三）风险导向原则：聚焦高发风险、重大风险，优先配置资源，强化重点防控。

（四）持续改进原则：定期评估管理效果，动态优化制度流程，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对专项管理工作的全面负责，承担第一责任人责任；分管相关业务的领导为直接责任人，统筹分管领域的专项管理落实。

第六条设立XX专项管理领导小组，作为公司层面的统筹协调机构，负责专项管理工作的顶层设计、决策审批及监督评价。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务部门代表。主要职能包括：

（一）审议专项管理制度及重大风险应对方案；

（二）协调跨部门专项管理事务，解决重大问题；

（三）监督专项管理工作的执行情况，定期通报评价结果。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门：通常为XX部或合规部，负责专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作。牵头部门需建立专项管理台账，动态跟踪风险变化，定期向领导小组报告工作进展。

（二）专责部门：包括财务部、法务部、技术部等，负责专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置等。专责部门需制定具体操作细则，对业务部门提供专业指导，并参与风险事件的处置。

（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控。业务部门需指定专人负责专项管理事务，定期排查风险隐患，及时上报异常情况。

第八条基层执行岗的合规操作责任包括：

（一）严格遵守业务操作规程，确保信息输入、流程执行的准确性；

（二）参与“三审三校对”环节，认真履行个人校对职责；

（三）发现异常情况或潜在风险时，及时向直接上级或牵头部门报告；

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人在专项管理中的法律责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购供应领域：

（一）合规标准：严格执行供应商尽职调查制度，确保供应商资质合规、价格公允；招标流程需符合《招标投标法》要求，禁止私下交易。

（二）禁止性行为：严禁关联交易利益输送、严禁未经审批擅自变更采购需求、严禁泄露招标信息。

（三）重点防控：供应商信用风险、采购价格异常波动风险、招标程序瑕疵风险。

第十条财务资金领域：

（一）合规标准：资金审批权限需明确界定，大额资金使用须经多人复核；税务申报需符合最新政策要求，确保票据合规。

（二）禁止性行为：严禁设立账外“小金库”、严禁违规拆借资金、严禁虚开发票套取资金。

（三）重点防控：资金挪用风险、税务合规风险、财务造假风险。

第十一条技术研发领域：

（一）合规标准：专利申请需及时跟进，确保技术秘密保护措施到位；研发投入需符合预算管理要求。

（二）禁止性行为：严禁侵犯他人知识产权、严禁擅自泄露研发成果、严禁未按要求进行保密登记。

（三）重点防控：知识产权纠纷风险、技术泄密风险、研发资源浪费风险。

第十二条市场营销领域：

（一）合规标准：广告宣传需真实准确，不得夸大功效；促销活动需符合反不正当竞争法要求。

（二）禁止性行为：严禁虚假宣传误导消费者、严