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工会经费使用管理情况自查报告

第一章自查背景与目标

1.1政策触发点

2024年3月，中华全国总工会下发《关于进一步加强工会经费使用管理监督的通知》（总工发〔2024〕7号），要求各级工会在6月底前完成“拉网式”自查并上报整改报告。公司工会接到文件后，于4月2日召开三届七次全委会，决议以“零问题容忍”为目标，对2022—2023两个会计年度经费收支开展穿透式自查，确保每一笔资金都能追溯到原始凭证、每一份支出都能对应到制度条款。

1.2自查范围与颗粒度

（1）资金范围：工会经费、行政补助、上级工会回拨、利息收入、捐赠收入、疫情专项慰问金六类资金。

（2）时间范围：2022年1月1日—2023年12月31日，共24个月，涉及会计凭证1874张、银行流水2896条。

（3）组织范围：公司工会本级、5个分工会、21个工会小组，覆盖会员3827人。

（4）穿透深度：单笔金额≥5000元必查；单笔金额＜5000元抽样20%，抽样规则采用“随机数+分层+重要性”三维度组合，确保高风险业务全覆盖。

1.3成功标尺

①制度缺陷清零：现有12项制度全部修订完成，新增《工会经费负面清单管理办法》。

②问题整改率100%：对自查发现的43项问题，8月31日前完成整改并提交佐证材料。

③会员满意度≥90%：通过匿名问卷，会员对经费使用透明度、普惠性、获得感三项指标均分不低于4.5分（5分制）。

第二章组织与分工

2.1领导小组

组长：公司党委副书记、工会主席张XX

副组长：经审委主任李XX、财务部部长王XX

成员：纪检办、审计部、财务部、女工部、各分工会主席共11人。

职责：审定方案、协调资源、对重大违规事项作出处理决定。

2.2工作专班

从财务、审计、经审、信息化、法律五条线抽调骨干18人，实行“AB角”互补，确保有人休假不断档。专班下设综合组、核查组、整改组、系统组、宣传组。

2.3外部支持

聘请XX会计师事务所2名CPA、1名CIA，对单笔50万元以上支出进行再复核；邀请市总工会财务部部长1人、经审办专家1人担任顾问，每周五下午线上答疑。

2.4时间表

4月3日—4月10日：方案制定、制度汇编、培训动员

4月11日—5月20日：凭证调阅、系统比对、现场盘点

5月21日—6月10日：问题定性、分级、下达整改通知

6月11日—8月31日：整改、验收、建章立制

9月1日—9月10日：报告撰写、会员公示、上报市总

第三章制度依据清单

3.1国家层面

《中华人民共和国工会法》（2021修正）第42、43条

《工会会计制度》（财会〔2021〕7号）

《工会预算管理办法》（总工发〔2021〕26号）

3.2全总层面

《基层工会经费收支管理办法》（总工发〔2017〕32号）

《工会经费使用“八不准”》（总工办发〔2022〕5号）

3.3地方层面

《XX省基层工会经费收支管理实施细则》（X工发〔2023〕15号）

《XX市总工会关于规范职工集体福利支出标准的通知》（X工办〔2023〕8号）

3.4公司内部

《XX股份有限公司工会经费管理办法》（2021版）

《XX公司工会采购管理实施细则》（2022版）

《XX公司工会合同管理办法》（2023版）

第四章自查实施流程

4.1准备阶段

步骤1：制度“拉条挂账”

将3.1—3.4共18份制度拆成187条控制点，导入“制度—风险—凭证”三维矩阵，形成《制度符合性检查表》。

步骤2：数据清洗

从用友NCC系统导出总账、明细账、固定资产、薪资、出纳、预算6大模块数据，利用Python+SQL进行去重、补码、异常值标识，生成《基础数据质量报告》。

步骤3：建立“一户一档”

以工会小组为最小单元，为3827名会员建立电子档案，含姓名、工号、会籍、银行卡号、福利发放记录、困难帮扶记录，确保后续发放可追溯。

4.2现场核查阶段

步骤4：凭证倒查

采用“T+0”模式：当天抽凭、当天扫描、当天上传。对1874张凭证按“三看三对”原则：看附件、看签字、看事由；对合同、对验收、对发票。发现发票连号、事由雷同、签字代签三类异常凭证共97张，列入重点访谈清单。

步骤5：现金盘点

4月25日营业终了，对工会保险柜进行突击盘点，现金账面余额2.38万元，实盘2.38万元，差异0元。同时对近12个月现金日记账进行勾稽，发现2022年9月有一笔3000元借款未在3日内冲账，已责令出纳书面说明并补录系统。

步骤6：固定资产复盘

工会固定资产共163项，原值486.7万元。现场抽盘30%（49项），发现2项资产标签脱落、1项资产存放地点与台账不符，已现场补标签、更新存放信息。

步骤7：福利发放穿透

对2023年“双节”福利发放记录进行穿透：

①采购环节：抽查3家供应商，发现其中1家为2022年12月新增，无历