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2025企业合规管理体系建设落地操作课后练习题库和答案

1.（单选）2024年7月，国务院国资委发布《中央企业合规管理办法》修订稿，新增“合规管理有效性评价”专章，要求中央企业在董事会下设的哪个专门委员会中明确合规职责？

A.战略委员会

B.审计与风险委员会

C.薪酬与考核委员会

D.提名委员会

答案：B

2.（单选）某大型制造集团计划2025年通过ISO37301认证，其合规团队依据“PDCA”模型编制实施方案。下列哪一项活动应归入“C—Check”阶段？

A.更新《商业伙伴合规行为准则》

B.对第三方物流商进行合规尽职调查

C.内审部对反商业贿赂程序运行有效性进行抽样测试

D.高管签署合规承诺书

答案：C

3.（单选）在合规风险矩阵中，若“发生可能性”评分为4，“影响程度”评分为5，则该风险等级为：

A.低

B.中

C.高

D.极高

答案：D

4.（单选）2025年3月，国家市场监管总局对某医药企业开出1.2亿元罚单，理由是其通过“虚假学术会议”向医生输送利益。该案触发企业合规管理体系哪一项核心义务？

A.数据出境安全评估

B.反垄断申报

C.反商业贿赂

D.个人信息保护审计

答案：C

5.（单选）某拟上市公司在上市前合规辅导期发现：2019—2022年期间，子公司通过账外“小金库”支付政府关系维护费用累计860万元。根据《企业会计准则第28号》，下列会计处理正确的是：

A.作为资产负债表日后调整事项，追溯重述比较期间报表

B.在发现当期一次性计入营业外支出

C.直接冲减资本公积

D.仅披露即可，无需调整报表

答案：A

6.（单选）在合规举报机制设计中，“金三角”原则指：

A.分级审批、限额管理、事后备案

B.保密、反报复、及时反馈

C.业务、财务、法务三方会签

D.事前、事中、事后三段控制

答案：B

7.（单选）某央企境外子公司所在国2025年出台《反制裁合规法》，要求企业不得因母公司受美国制裁而终止当地合同。该法与我国《反外国制裁法》冲突，此时应优先适用：

A.我国《反外国制裁法》

B.当地《反制裁合规法》

C.联合国安理会决议

D.按合同争议解决条款约定

答案：A

8.（单选）合规审查嵌入业务流程的“LTC”模型中，“C”指：

A.Contract（合同）

B.Compliance（合规）

C.Collection（回款）

D.Close（关闭）

答案：B

9.（单选）2025年1月1日起施行的《刑法修正案（十二）》将“国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪”主体扩大至：

A.民营企业高管

B.外资企业代表处首席代表

C.上市公司独立董事

D.所有类型企业直接负责的主管人员

答案：D

10.（单选）在合规信息化建设中，RPA（机器人流程自动化）最适用于下列哪类场景？

A.对10万份销售合同进行实质性条款审阅

B.每日自动抓取海关负面清单并比对报关商品编码

C.对供应商进行ESG评级

D.对董事会决议进行合规法律意见出具

答案：B

11.（单选）某集团公司对下属子公司开展合规管理成熟度评价，采用CMMI模型，若得分为“3”，则意味着：

A.已建立可重复的合规流程

B.已定义标准化合规流程

C.已进行量化管理

D.已达到持续优化

答案：B

12.（单选）2025年4月，财政部发布《数据资产入表暂行规定》，企业把“合规认证”作为数据资产确权前提，该认证应首先由：

A.财政部地方监管局

B.省级大数据局

C.第三方具有专业资质的评估机构

D.企业内审部

答案：C

13.（单选）在出口管制合规中，判断“最终用户”风险等级最常用的公开数据库是：

A.WTOTBT通报库

B.BISEntityList

C.IMFCOFER

D.OECDCRS

答案：B

14.（单选）某企业建立“红黄绿灯”合规仪表盘，当某业务单元连续三个月“红灯”数量占比超过15%，应触发：

A.合规约谈

B.年度合规绩效考核扣减5分

C.专项审计及管理层问责

D.向董事会审计与风险委员会专项汇报

答案：C

15.（单选）2025年7月，某省国资委对省属企业开展合规管理体系有效性抽查，采用“双随机”方式，其中“一随机”指：

A.随机抽取合规制度

B.随机抽取检查人员

C.随机抽取被检查业务场景

D.随机抽取检查日期

答案：B

16.（单选）在合规培训效果评估中，Kirkpatrick四级评估模型最顶层是：

A.反应层

B.学习层

C.行为层