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科创板的ST制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，结合集团母公司关于风险防控的统一部署，以及公司为规范科创板上市公司治理、防控系统性风险、提升信息披露质量的内部管理需求，制定本制度。制度的目的是通过明确科创板的ST（SpecialTreatment）风险识别、预警、处置及持续改进机制，确保公司符合监管要求，维护投资者利益，促进可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖科创板上市公司的日常经营管理、信息披露、财务治理、风险内控等所有业务场景，以及涉及ST状态评定、退市风险防控、监管问询应对等关键环节。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对科创板ST风险进行的系统性识别、评估、预警、应对及持续改进的管理活动，包括但不限于财务风险、经营风险、信息披露风险等。

（二）“XX风险”指可能导致公司触发或维持ST状态的风险事件，包括但不限于连续亏损、审计意见非标、违规担保、大额资金占用、重大诉讼等。

（三）“XX合规”指公司各项业务及治理行为符合科创板上市规则、信息披露准则及监管机构要求的程度。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：管理范围覆盖所有可能触发ST的领域及业务环节，不留盲区。

（二）责任到人：明确各层级、各岗位的管理职责，确保责任可追溯。

（三）风险导向：优先防控重大ST风险，动态调整管理资源。

（四）持续改进：根据法规变化、业务发展及管理效果，定期优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司XX专项管理的第一责任人，对制度有效性负总责；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体组织落实。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括分管财务、运营、法务、风控的领导及牵头部门负责人。领导小组负责统筹制度建设、重大风险决策、跨部门协同及监管沟通，每季度召开会议审议管理情况。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠[牵头部门名称]，承担日常管理职能，包括制度宣贯、风险监控、资料归档等。

第八条牵头部门职责：

（一）制定、修订XX专项管理制度，组织开展培训宣贯；

（二）每季度牵头开展全公司XX风险排查，形成分析报告；

（三）监督各部门XX管理落实情况，提出改进建议；

（四）协助应对监管问询及ST状态评定工作。

第九条专责部门职责：

（一）财务部门：负责审计监督、合并报表编制、退市财务指标监控；

（二）法务合规部：负责信息披露合规审核、诉讼风险防控、监管沟通；

（三）运营部门：负责经营指标监测、业务流程优化、重大事项风险评估。

第十条业务部门及下属单位职责：

（一）落实XX专项管理要求，开展本领域风险自查；

（二）及时上报XX风险线索，配合调查处置；

（三）建立业务操作合规手册，加强员工培训。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，遵守操作规范；

（二）发现XX风险线索须立即上报，不得隐瞒；

（三）参与定期培训，掌握风险识别方法。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财务风险管控：公司须确保经审计的财务报告不存在重大错报，重点关注以下环节：

（一）亏损预警：当预期能力指标（如净利润）触及ST标准时，启动专项应对方案；

（二）审计程序：聘请具备科创板经验的外部审计机构，强化非标意见防控；

（三）关联交易规范：禁止非经营性资金占用，限制大额关联采购的审批权限。

第十三条信息披露合规：

（一）监管问询应对：建立问询清单标准化回复机制，确保内容准确、及时；

（二）退市风险提示：在年度报告显著位置披露ST状态及潜在影响；

（三）违规行为处理：对信息披露差错建立快速整改流程，减少监管关注。

第十四条经营风险防控：

（一）核心业务稳定性：当营业收入或毛利率连续下滑超过X%时，启动经营重组预案；

（二）资金链安全：禁止无抵押融资，严格管控对外担保规模；

（三）重大诉讼管理：将涉诉案件列为月度监控重点，评估对退市的影响。

第十五条异常交易监控：

（一）股价波动跟踪：当连续X个交易日收盘价低于X元时，核查是否存在内幕交易；

（二）股东减持规范：限制持股5%以上股东违规减持，强化减持承诺审核；

（三）大宗交易备案：对可能影响股价的异常交易实施重点监控。

第十六条退市风险处置：

（一）状态判定程序：每月结合财务指标、审计意见、监管问询等更新ST状态评估；

（二）重组预案要求：若触发退市，须在X日内公布重组方案，明确退市指标改