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科创板开板制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于科技创新与资本市场的相关管理要求，结合公司在科创板上市准备过程中的专项风险防控实际，为规范科创板开板相关工作流程，防范财务、法律、运营等风险，保障公司治理水平提升，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖科创板开板筹备阶段的战略规划、财务规范、信息披露、法律合规、内控体系等所有相关业务场景。包括但不限于开板申报材料准备、中介机构协调、风险自查整改、持续合规管理等工作。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“科创板开板专项管理”指公司为完成科创板上市准备工作，由管理层牵头、各部门协同，围绕信息披露、财务治理、法律合规、内部控制等关键环节实施的全流程风险管理活动。

（二）“科创板开板专项风险”指在科创板开板过程中可能引发法律诉讼、财务损失、声誉损害或监管处罚的不确定性事件，包括但不限于财务造假、内幕交易、信息披露瑕疵、同业竞争等问题。

（三）“科创板开板合规”指公司科创板开板相关活动严格遵循《证券法》《上市公司规范运作指引》及交易所业务规则，确保决策程序、操作行为、信息披露的真实性、准确性、完整性。

第四条科创板开板专项管理遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则。科创板开板涉及的业务领域、管理环节、责任主体必须纳入统一管控范围。

（二）责任到人原则。明确各层级、各部门在专项管理中的具体职责，实现风险防控责任闭环。

（三）风险导向原则。以防范重大风险为核心，对高风险领域实施重点监控和专项治理。

（四）持续改进原则。通过动态评估和优化机制，完善科创板开板专项管理体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司科创板开板专项管理工作负总责，承担最终决策和监督责任；分管业务、财务、法务的领导为直接责任人，统筹推进本领域专项管理落实。

第六条设立科创板开板专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括战略、财务、法务、内控、人力资源等部门负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹规划科创板开板专项管理工作，协调跨部门资源。

（二）审议重大风险防控方案和专项管理制度的修订。

（三）监督评估各环节专项管理成效，定期向董事会报告。

第七条科创板开板专项管理领导小组下设办公室，挂靠战略发展部（或指定牵头部门），承担日常管理职责，包括：

（一）组织编制专项管理制度，跟踪执行情况。

（二）牵头开展风险排查和合规审查，汇总分析风险点。

（三）协调中介机构工作，确保申报材料质量。

第八条牵头部门职责：

（一）负责科创板开板专项管理制度体系建设，每季度至少评估一次制度有效性。

（二）组织开展全公司范围内的专项风险识别，建立风险数据库。

（三）定期对各部门专项管理情况进行考核，提出改进建议。

第九条专责部门职责：

（一）财务部：负责科创板开板涉及的财务规范审核，包括收入确认、资产减值计提等。

（二）法务部：负责科创板开板相关的法律合规审查，包括股权结构、同业竞争等。

（三）内控部：负责科创板开板内控体系优化，开展专项内控测试。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）按专项管理要求落实本领域风险防控措施。

（二）配合牵头部门开展风险排查，及时上报异常情况。

（三）完成科创板开板相关的业务流程优化，确保操作合规。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在专项管理中的义务。

（二）发现风险隐患须在24小时内向直属上级报告，重大事项须越级上报。

（三）严禁任何形式的信息瞒报、迟报或漏报。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财务规范管理：

（一）业务操作合规标准：严格执行《企业会计准则》，规范收入确认、成本归集等业务流程，确保财务数据真实准确。

（二）禁止性行为：严禁通过关联交易操纵利润、虚增资产规模，严禁违规资金拆借。

（三）重点防控：关注收入确认时点、商誉减值测试等高风险环节。

第十三条信息披露管理：

（一）业务操作合规标准：建立信息披露事前审核机制，确保披露内容与中介机构审核意见一致。

（二）禁止性行为：严禁泄露未公开重大信息，严禁通过不同渠道传递矛盾信息。

（三）重点防控：关注重大资产重组、高管变动等敏感信息披露。

第十四条法律合规管理：

（一）业务操作合规标准：严格审查《公司法》《证券法》等法律法规，确保股权结构、治理结构合法合规。

（二）禁止性行为：严禁设立空壳公司规避监管，严禁通过代持股份隐藏关联关系。

（三）重点防控：同业竞争、反