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科创板预先审阅制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及相关法律法规、行业准则及集团母公司关于企业风险防控与合规管理的系列规定制定，旨在规范科创板上市前的预先审阅工作，防控法律、财务、经营、信息披露等专项风险，确保公司治理水平与信息披露质量符合上市监管要求，满足公司资本化战略布局的内部管理需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖科创板上市预先审阅阶段的业务场景，包括但不限于财务报告编制、内部控制评估、法律合规审查、业务资质核查、风险自查与整改等环节，以及所有参与预先审阅工作的组织与个人。

第三条本制度下列术语的定义如下：

（一）科创板预先审阅专项管理：指公司为满足科创板上市监管要求，在正式申报前，系统性地开展财务规范、法律合规、内部控制、信息披露等领域的审阅与整改工作，确保上市材料符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等规范性文件的要求。

（二）科创板专项风险：指公司在科创板上市预先审阅阶段可能面临的因财务造假、法律纠纷、内控缺陷、信息披露违规等导致的监管处罚、市场退市、声誉损失等重大不利影响。

（三）科创板合规：指公司在科创板上市预先审阅过程中，严格遵守国家法律法规、监管规则及公司内部制度，确保业务操作、信息披露、内部控制等各环节合法合规。

第四条科创板预先审阅专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：对科创板上市涉及的财务、法律、内控、业务等所有关键领域进行系统性审阅，确保无重大遗漏。

（二）责任到人原则：明确各层级、各部门在预先审阅工作中的具体职责，实行责任追究制度。

（三）风险导向原则：聚焦重大风险点，优先处理可能影响上市进程的突出问题。

（四）持续改进原则：根据监管动态、业务变化及审阅结果，动态优化预先审阅流程与标准。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司科创板预先审阅专项管理工作负总责，统筹决策与资源保障；分管领导作为直接责任人，负责具体组织协调、风险管控与进度监督。

第六条设立科创板预先审阅专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、内控部、业务部门及下属单位负责人。领导小组负责统筹协调全公司预先审阅工作，制定审阅计划，审批重大风险处置方案，并定期听取专项报告。

第七条领导小组下设办公室，挂靠于财务部，负责日常工作，主要职能包括：

（一）组织制定与修订科创板预先审阅制度及操作细则；

（二）统筹各环节审阅进度，协调跨部门协作；

（三）汇总分析风险问题，提出整改建议；

（四）组织开展培训宣贯，提升全员合规意识。

第八条牵头部门（财务部、法务部、内控部等）职责如下：

（一）财务部：牵头编制财务报告，开展审计底稿复核，识别并整改财务风险；

（二）法务部：主导法律合规审阅，核查合同、诉讼、资质等风险点；

（三）内控部：组织内控评估，优化流程缺陷，出具内控报告；

（四）业务部门：落实业务环节风险自查，配合整改要求。

第九条专责部门（审计部、合规部等）职责如下：

（一）审计部：对预先审阅全过程开展独立监督，出具审计意见；

（二）合规部：提供合规咨询，跟踪整改落实情况；

（三）IT部门：确保信息系统数据准确性，支持风险监控。

第十条业务部门及下属单位职责如下：

（一）落实领导小组及牵头部门的审阅要求，开展自查自纠；

（二）配合提供业务数据、法律文件等资料；

（三）建立本领域风险台账，及时上报异常情况。

第十一条基层执行岗（如财务专员、业务员等）责任如下：

（一）严格遵守操作规范，确保业务数据真实准确；

（二）主动识别并上报风险隐患；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财务审阅环节：

（一）业务操作的合规标准：确保收入确认、成本归集、资产减值等符合企业会计准则第14号——收入等具体规定，严禁虚假交易、提前确认收入等行为；

（二）禁止性行为：严禁通过关联方虚构利润、利用非经常性损益粉饰业绩；

（三）专项风险防控：重点关注收入质量、存货跌价、商誉减值等风险点，建立抽样核查机制。

第十三条法律合规审阅环节：

（一）业务操作的合规标准：核查公司章程、治理结构是否满足科创板要求，确保股东权、董事权等依法行使；

（二）禁止性行为：严禁股东违规占用公司资金、资产，严禁董监高存在利益冲突；

（三）专项风险防控：重点关注股权质押、关联交易、诉讼仲裁等风险，建立法律合规台账。

第十四条内部控制审阅环节：

（一）业务操作的合规