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筹资授权批准制度

第一章总则

第一条为有效规范公司筹资活动，防范财务风险，保障资金安全，依据《中华人民共和国公司法》《企业财务会计报告条例》等国家相关法律法规，结合集团母公司关于企业资金管理的指导意见，以及公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确筹资活动的授权批准流程、管理职责及风险防控要求，确保公司筹资决策科学化、执行规范化、监督常态化，促进公司稳健经营。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司通过银行贷款、发行债券、股权融资、内部集资等途径筹集资金的全部业务活动。涉及筹资业务的场景包括但不限于项目投资、运营周转、并购重组、债务置换等情形。

第三条本制度中的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对筹资活动建立的全流程风险防控体系，包括政策解读、流程设计、风险识别、审批控制、后续监管等环节，旨在实现风险的可控、在控、能控。

（二）“XX风险”是指筹资活动中可能出现的信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等，需通过制度约束和动态管理予以化解。

（三）“XX合规”是指筹资活动必须严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度，确保业务行为的合法性与合理性。

第四条筹资活动的专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则：筹资管理须覆盖所有筹资渠道与业务环节，不留监管盲区。

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位在筹资管理中的职责分工，确保责任主体可追溯。

（三）风险导向原则：以风险防控为核心，优先识别和化解重大风险，平衡融资需求与风险承受能力。

（四）持续改进原则：根据内外部环境变化，定期评估并优化筹资管理制度，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司筹资活动的合规性、安全性负总责，承担第一责任人职责；分管财务、投资等业务的领导为公司筹资管理的直接责任人，对具体业务决策和执行监督承担领导责任。

第六条设立公司筹资管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、投资部、法务部、审计部等关键部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹公司筹资战略规划，审批重大筹资方案；

（二）协调跨部门筹资业务协同，解决执行中的重大问题；

（三）监督筹资活动的合规性，对重大风险事项进行决策。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门（财务部）：负责统筹筹资管理制度建设，组织开展风险识别与评估，监督制度执行，牵头实施考核与培训。

（二）专责部门：

1.投资部：负责股权融资、项目投资相关的筹资业务合规审核，优化投资决策流程；

2.法务部：负责筹资合同的法律审核，防范法律风险，提供合规意见；

3.审计部：负责筹资活动的独立监督，定期开展专项审计。

（三）业务部门/下属单位：落实本领域筹资管理要求，开展日常风险防控，确保业务操作符合制度规范。

第八条基层执行岗的合规操作责任：

（一）岗位合规承诺：各岗位人员需签署《筹资业务合规承诺书》，明确个人在筹资活动中应遵守的义务；

（二）风险上报义务：发现筹资活动中异常情况或潜在风险，应立即向直属上级及牵头部门报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条资金需求测算与方案设计：筹资需求必须基于科学测算，明确资金用途、规模、期限等要素，方案设计需综合评估成本、风险与效益，禁止盲目举债。

第十条供应商尽职调查：涉及银行贷款、融资租赁等业务的，须对合作机构开展资信调查，核实其资质、信用状况及履约能力，严禁与信用不良或存在关联交易的机构合作。

第十一条招标与比选流程规范：通过公开招标、邀请招标或竞争性谈判方式选择筹资服务机构的，必须遵循“公开、公平、公正”原则，建立完整比选档案，禁止以特定条件排斥潜在参与者。

第十二条资金审批权限控制：根据筹资金额、业务性质等因素设置分级审批权限，重大筹资项目需经领导小组集体决策，审批记录须完整存档备查。

第十三条税务合规要求：筹资业务涉及的税费缴纳必须符合税法规定，严禁通过虚假交易、阴阳合同等手段逃税漏税，建立税务风险台账定期复核。

第十四条关联交易管控：涉及关联方筹资的，必须进行穿透核查，防止利益输送，关联交易价格须参照市场公允水平，并由法务部出具合规意见。

第十五条资金用途监控：筹资资金必须按批准的用途使用，定期向领导小组汇报资金使用进度，对偏离用途的情况立即采取纠正措施。

第十六条信息披露管理：公开市场筹资（如发行债券）需严格履行信息披露义务，确保披露内容真实、准确、完整，避免误导投资者。

第十七条外部合作机构管理：与中介机构（券商、律所等）合作的，需签订保密协议，明确责