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2026年共享办公空间运营公司财务预算管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司财务预算管理行为，强化预算对经营活动的指导和管控作用，优化资源配置效率，保障公司经营战略落地，结合共享办公空间运营（多站点布局、营收与租户数量强关联、成本类型多元、现金流波动明显）的业务特点，依据《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等相关法规及公司整体发展规划，制定本制度。

第二条定义界定

本制度所称“财务预算”，是指公司围绕战略目标，对未来一定期间内的营收、成本、费用、现金流、资本支出等经营活动和财务成果进行的预计和测算；本制度所称“预算管理”，是指对预算编制、审批、下达、执行、控制、调整、分析、考核等全流程实施的管理活动；共享办公空间运营预算，涵盖公司及各站点的营收预算、成本预算、费用预算、资本支出预算、现金流预算等全维度预算内容。

第三条适用范围

本制度适用于公司及旗下各共享办公空间站点、全资/控股子公司的所有财务预算管理活动；公司财务部、运营部、行政部、招商部、各站点运营岗等涉及预算编制、执行、管控的部门及人员，均须严格遵守本制度规定。

第四条基本原则

（一）战略导向原则：预算编制紧扣公司年度经营战略和发展目标，确保预算与战略规划、业务计划高度契合，支撑共享办公多站点扩张、租户结构优化等核心战略落地；

（二）全维度覆盖原则：预算覆盖公司所有经营环节，包括各站点营收、场地成本、运维费用、人力成本、营销支出、资本支出等，无预算管理盲区；

（三）精细化编制原则：按站点、按成本/营收类型、按季度/月度细化预算单元，结合各站点商圈特性、租户类型、运营规模差异化编制预算；

（四）刚性与弹性结合原则：预算一经审批下达，原则上不得随意调整，同时针对租户流失、市场租金波动等行业特性，设置合理的预算弹性区间；

（五）权责对等原则：明确各部门、各站点预算编制与执行责任，将预算指标分解至具体岗位，做到“谁编制、谁负责、谁执行”；

（六）效益优先原则：以提升运营效益和现金流效率为核心，平衡预算规模与投入产出比，避免无效预算支出，保障公司盈利目标实现。

第五条归口管理

公司财务部是财务预算管理的归口管理部门，负责牵头组织预算编制、审核预算草案、下达预算指标、监控预算执行、开展预算分析与考核；各共享办公站点设置预算对接岗（由站点财务对接岗兼任），负责本站点预算数据收集、预算草案编制、预算执行管控；各业务部门负责本部门职责范围内预算的编制、执行及偏差分析。

第二章预算管理体系与职责

第六条预算管理组织架构

（一）预算管理领导小组：由公司总经理、财务负责人、各部门负责人组成，负责审批年度预算方案、审议预算调整申请、审定预算考核结果；

（二）预算管理办公室：设在财务部，由财务负责人牵头，负责预算管理日常工作，包括制定预算编制指引、组织预算评审、监控预算执行、汇总预算分析报告；

（三）预算执行单元：各部门、各站点为预算执行主体，负责本单元预算编制、执行、偏差整改，确保预算指标落地。

第七条各主体核心职责

（一）财务部：制定预算编制标准和流程，收集汇总各单元预算草案，进行预算平衡和审核，建立预算管理台账，每月开展预算执行分析，向预算管理领导小组汇报预算执行情况；

（二）运营部：编制各站点运营成本预算（场地、运维、水电等），制定成本预算管控措施，跟踪运营成本预算执行情况，分析成本偏差原因；

（三）招商部：编制租户拓展、租金收入等营收预算，结合市场行情和招商计划，预测各站点营收目标，跟踪营收预算完成情况；

（四）行政部：编制公司及各站点行政办公费用、人力成本预算，优化费用支出结构，管控非生产性费用预算执行；

（五）各站点：编制本站点全维度预算草案，严格执行下达的预算指标，及时反馈预算执行偏差，落实预算整改措施。

第三章预算编制

第八条预算编制周期与范围

（一）编制周期：年度预算每年四季度启动编制，次年一季度完成审批下达；季度预算在年度预算基础上分解编制，月度预算根据季度预算细化执行；

（二）编制范围：涵盖营收预算（租金收入、服务费收入、其他运营收入）、成本预算（场地租赁成本、装修摊销成本、运维成本）、费用预算（人力费用、营销费用、行政办公费用）、资本支出预算（设备购置、站点装修改造）、现金流预算（经营/投资/筹资现金流）五大类。

第九条预算编制依据与方法

（一）编制依据：公司年度经营战略、历史运营数据（各站点营收/成本数据）、市场行情（场地租金走势、租户需求变化）、行业政策、新站点拓展计划等；

（二）编制方法：营收预算采用“租户数量×单位租金+服务费收入”的增量法，结合各站点工位使用率、租金调整计划编制；成本预算采用定额法+趋势法，按成本类型设定消耗定额，结合市场价格趋势调整；费用预算采用零基预算法，剔除无效支出，按实际业务需求编制；现金流预算采用收