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任中经济责任审计发现问题整改方案

一、整改目标

坚持问题导向、立行立改，围绕任中经济责任审计反馈的6大类23项具体问题，通过3个月集中整改、6个月巩固提升、12个月长效规范三个阶段，实现“问题全面清零、机制系统完善、责任严格落实”三大目标：一是审计指出的具体问题整改完成率100%，相关资金、资产、决策程序等全部规范到位；二是针对问题背后的制度漏洞，修订完善内部管理办法8-10项，形成“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”的长效机制；三是压实“一把手”第一责任、分管领导直接责任、业务部门主体责任，强化整改成效与绩效考核、干部任用挂钩，杜绝同类问题反弹回潮。

二、整改组织领导

成立由单位主要负责人任组长，分管财务、项目、审计的副职领导任副组长，办公室、财务科、项目管理部、内审科等12个部门负责人为成员的整改工作领导小组（以下简称“领导小组”）。领导小组下设整改办公室（设在内审科），负责统筹协调、跟踪督办、验收销号；设立3个专项工作组，分别对应“重大经济决策”“财政财务收支”“国有资产管理”“内部控制”“落实上级经济政策”“风险防控”6大类问题，由分管领导牵头，相关业务骨干组成，确保整改责任到人、任务到岗。

三、具体问题整改措施及责任分工

（一）重大经济决策不规范问题（4项）

问题1：某产业园项目决策未充分履行论证程序

-具体表现：2021年立项的产业园项目，可行性研究报告仅由内部业务部门编制，未委托第三方机构评估；专家论证会参会人员仅包括本单位技术骨干，无行业专家、法律顾问；风险评估报告未涵盖市场需求、资金平衡等关键内容，导致项目建成后出租率仅42%，低于预期60%目标。

-整改措施：

1.2023年X月X日前，委托XX咨询公司（需通过公开比选确定）对产业园项目开展后评价，重点分析投资回报、运营风险及改进建议，形成专项报告报领导小组审议（责任部门：项目管理部）；

2.2023年X月X日前，修订《重大经济决策管理办法》，明确500万元以上投资项目需同步开展第三方可行性研究、专家论证（专家库需包含行业、法律、财务等外部专家，占比不低于60%）、风险评估（涵盖市场、资金、政策三方面），并将决策过程记录、佐证材料作为档案永久保存（责任部门：办公室、法务科）；

3.2023年X月X日前，对2020年以来50万元以上经济决策事项开展“回头看”，梳理未履行完整程序的12个项目，补充完善论证材料，形成整改台账（责任部门：内审科）。

问题2：下属企业股权转让决策透明度不足

-具体表现：2022年转让下属A公司30%股权时，未在单位内部公示转让方案，仅通过党委会“一事一议”决策；资产评估报告由关联方推荐的机构出具，评估价值较市场公允价低15%，存在国有资产流失风险。

-整改措施：

1.2023年X月X日前，由纪检监察部门对股权转让过程开展专项核查，重点核实评估机构选择、定价依据、决策记录等资料，若发现违规行为，依规追究相关人员责任（责任部门：纪检监察室）；

2.2023年X月X日前，印发《下属企业股权管理办法》，明确股权转让需履行“内部公示（5个工作日）—第三方评估（机构由上级主管部门备选库随机抽取）—职工代表大会意见征求—党委会集体决策”四步程序，评估结果需经领导小组复核（责任部门：企业管理部）；

3.2023年X月X日前，组织财务、审计、纪检部门对近3年下属企业股权变动事项开展交叉检查，形成问题清单并公开整改结果（责任部门：内审科、纪检监察室）。

（二）财政财务收支管理不严问题（7项）

问题3：专项资金挪用问题

-具体表现：2022年收到的“中小企业扶持专项资金”500万元中，120万元被调剂用于弥补机关运行经费缺口，其中80万元用于发放非专项工作奖励，40万元用于办公设备采购，违反《专项资金管理办法》“专款专用”规定。

-整改措施：

1.2023年X月X日前，从机关运行经费中全额归垫挪用的120万元专项资金，调整相关会计账目，确保账实一致（责任部门：财务科）；

2.2023年X月X日前，对涉及的80万元奖励发放情况开展核查，对不符合奖励条件的人员收回资金，对违规审批的分管领导和财务负责人进行批评教育（责任部门：纪检监察室、财务科）；

3.2023年X月X日前，修订《专项资金管理细则》，明确“资金用途、支出范围、审批流程”三张清单，建立“财务初审—业务部门复核—分管领导审批—领导小组备案”四级审核机制，资金支付需附项目进度证明、合同等佐证材料（责任部门：财务科、项目管理部）；

4.2023年X月起，每月编制专项资金使用进度表，经内审科抽查后报上级主管部门备案，确保资金使用可追