公司内部控制与全面风险管理办法.pdfVIP

公司内部控制与全面风险管理办法

第一章总则

第一条为建立健全集团轨道交通工程有限公司（以下简称

轨道公司）风险内控体系，规范内控制与全面风险管理工作，

充分发挥风险内控工作积极作用，全面提升公司的内控制水平和风

险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》、

《中华人民共和国证券法》、国务院国资委《中央企业全面风险

管理指引》、财政等五委《企业内控制基本规范》及配套指

引等相关法律法规，以及中国铁道建筑集团有限公司暨中国铁建股

份有限公司《内控制与全面风险管理办法》、《内控制评价与考核

管理办法》、《重大风险事件报告工作制度》及集团公司

《集团有限公司内控制与全面风险管理办法》，结合轨道公

司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于轨道公司本级及所属各子（分）公司、

各项目（以下统称各单位）。

第三条本办法所称内控制是指企业党委会、总经理办公

会和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内控制的目

标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。

—1—

第四条本办法所称全面风险管理是指未来的不确定性对企

业实现其战略及经营目标的影响。风险管理是指企业围绕战略及

经营目标，明确风险管理目标，确定风险偏好，搭建风险框架，

建立风险评估及管理机制，在经营管理各个环节落实风险管理要求,

实现全流程风险有效管控，逐步提升全员风险意识，培育企业风险

管理文化，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方

法。

第五条内控制与全面风险管理（以下简称风险内控）是

企业管理工作的重要组成分，轨道公司及所属各单位要贯彻以

风险管理为导向、以内控制为手段、以信息技术为支撑、以合

规管理为基础的工作理念，突出公司管控要求，强化不同层级工作

协同，推动风险内控工作有序开展。

第六条轨道公司及所属各单位要将风险管理与内控制要

求嵌入各项业务流程，进一步强化管理制度化、制度流程化、流

程信息化的内控理念，重视解决实际问题及过程控制要求，提升风

险管理与内控制工作对决策支持和业务支撑的促进作用，形成全

面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，保障企业持续、健康、

稳定、高质量发展。

第二章管理目标和原则

第七条风险内控工作目标：

一（）合规目标。合理保证企业经营管理活动合法合规，保障

企业资产安全、财务及相关报告内容真实完整，各项规章制度

—2

和管理措施有效落实。

（二）管理目标。围绕企业发展战略，建立良好内控制环

境，培育企业风险管理文化，提高全员风险内控意识，强化公司管

控，落实“放、管、服”要求，完善内部控制管理机制和管控手段,

规范风险管理程序和方法，促进企业合管理水平不断提高。

三（）价值目标。重视风险与机遇的分析与平衡，开展风险

经营，精确辨识、防范和化解重大风险，减少风险损失；多角度分

析风险，把握风险中的机遇，创造风险收益，提升盈利能力，为

企业保护和创造价值。

第八条风险内控工作遵循原则：

（一）统一设计、各负其责。轨道公司按照中国铁建股份有

限公司（以下简称股份公司）和集团公司顶层设计和统筹规划，

结合企业特点、发展阶段、组织模式、管理水平等，分类别、分

阶段、分层次推进落实。

（二）全面覆盖、突出重点。风险内