公立医院内部控制管理办法.pdfVIP

公立医院内部控制管理办法

第一章总则

第一条为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公

立医院经济活及相关业务活，有效防范和管控内部运营风

险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医院服务效

能和内部治理水平不断提高，根据《行政事业单位内部控制规

范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

等要求，制定本办法。

第二条本办法适用于全国各级卫生健康行政部门、中医药

主管部门举办的各级各类公立医院（以下简称医院）。其他部

门举办的公立医院参照执行。

第三条本办法所称的内部控制，是指在坚持公益性原则的

前提下，为了实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发

展的运营目标，医院内部建立的一种相互制约、相互监督的业

务组织形式和职责分工制度；是通过制定制度、实施措施和执

行程序，对经济活及相关业务活的运营风险进行有效防范

和管控的一系列方法和手段的总称。

第四条医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活

合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防

范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益。

第五条病院内部控制主要包孕：风险评估、内部控制扶植、

内部控制报告、内部控制评价。

第六条病院内部控制应当以标准经济活及相关业务活

有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支

撑，突出标准重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制

约机制，建立与本行业和本单位治理体系和治理能力相适应的、

权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力的内部控制体系，

标准内部权力运行、增进依法办事、推进廉政扶植、保障事业

发展。

第七条病院内部控制应当掩盖医疗教学科研等业务活和

经济活，要把内部控制要求融入到单位制度体系和业务流程,

贯穿内部权力运行的决策、执行和监视全过程，形成内部控制

监管协力。

第二章管理职责

第八条医院党委要发挥在医院内部控制建设中的领导作用;

主要负责人是内部控制建设的首要责任人，对内部控制的建立

健全和有效实施负责；医院领导班子其他成员要抓好各自分管

领域的内部控制建设工作。

第九条医院应当设立内部控制领导小组，主要负人任组

长。领导小组主要职包括：建立健全内部控制建设组织体系,

审议内部控制组织机构设置及其职；审议内部控制规章制度、

建设方案、工作计划、工作报告等；组织内部控制文化培育，

推动内部控制建设常态化。

第十条病院应当明确本单位内部控制扶植职能部门或确定

牵头部门，组织落实本单位内部控制扶植工作，包孕研究建立

内部控制制度体系，编订内部控制手册；组织编制年度内部控

制工作计划并实施；推动内部控制信息化扶植；组织编写内部

控制报告等。

第十一条医院由内部审计部门或确定其他部门牵头负本

单位风险评估和内部控制评价工作，制定相关制度；组织开展

风险评估；制定内部控制评价方案并实施，编写评价报告等。

第十二条医院内部纪检监察部门负本单位廉政风险防控

工作，建立廉政风险防控机制，开展内部权力运行监控；建立

重点人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制

度。

第十三条病院医务管理部门负本单位医疗业务相关的内

部控制工作，增强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引

进和使用过程中的管理，标准医疗服务行为，防范相关内涵经

济活动的医疗业务（即实施该医疗业务能够获取支出或消耗人

财物等资源）风险，及