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财产清查制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，以及行业先进管理准则和企业集团母公司关于全面风险管理的规定制定。同时，为有效防控专项领域风险，规范业务流程，提升管理效能，保障企业资产安全与运营合规，结合公司实际发展需求，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司在生产经营、投资决策、财务管控、项目管理等业务场景中涉及财产清查的所有活动。各部门及下属单位应严格遵照执行，确保财产清查工作的全面性、准确性和及时性。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）“财产清查专项管理”：指公司为实现财产资产安全、完整，通过制定政策、执行流程、实施监督等手段，对各项财产进行全面核查、登记、评估和处置的管理活动。

（二）“专项领域风险”：指在财产清查过程中可能出现的资产流失、舞弊行为、操作失误等威胁财产安全及合规性的风险。

（三）“合规操作”：指所有财产清查活动必须符合国家法律法规、企业内部规章制度，并由相关部门审核确认的行为。

第四条财产清查专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有财产资产纳入清查范围，不留死角；

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位在财产清查中的具体职责；

（三）风险导向原则：重点关注高风险环节，实施差异化管控；

（四）持续改进原则：通过动态评估和优化，提升财产清查管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为本单位财产清查专项管理的第一责任人，对财产清查工作的总体成效负最终责任；分管相关业务的领导为直接责任人，负责组织落实具体工作安排。

第六条公司设立财产清查专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导、财务部、审计部、资产管理部门负责人及各业务部门代表组成。领导小组负责统筹协调财产清查工作，审批重大清查方案，监督评价清查成效，并定期召开会议研究解决相关问题。

第七条各部门及下属单位应设立财产清查工作小组，由部门负责人或其授权人员担任组长，负责本单位的财产清查日常管理和监督。工作小组需与领导小组保持沟通，及时汇报清查进展，并协助完成风险排查和整改工作。

第八条牵头部门（财务部或资产管理部门）职责包括：

（一）制定和完善财产清查管理制度，统筹管理全公司财产清查工作；

（二）组织编制年度财产清查计划，明确清查范围、方法和时间节点；

（三）指导各部门开展财产清查，监督清查过程，审核清查结果；

（四）建立财产清查信息化管理平台，实现数据共享和动态监控。

第九条专责部门（审计部）职责包括：

（一）对财产清查流程的合规性进行独立审查，评估清查工作的有效性；

（二）识别财产清查中的系统性风险，提出优化建议；

（三）对重大财产损失或舞弊事件开展专项调查，并出具报告。

第十条业务部门及下属单位职责包括：

（一）落实本单位财产清查任务，确保清查数据的准确性和完整性；

（二）对清查中发现的问题及时整改，并形成书面报告；

（三）加强日常资产管理，防止财产流失或闲置。

第十一条基层执行岗（如财产管理员、出纳等）应履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守财产登记、领用、处置等操作规程，确保账实相符；

（二）发现财产异常或潜在风险时，及时向直属领导报告；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在财产管理中的法律责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财产盘点与核对：

业务操作合规标准：定期开展全面财产盘点，包括固定资产、存货、低值易耗品等，确保盘点方法科学、结果准确；

禁止性行为：严禁未经审批擅自处置财产，禁止在盘点过程中弄虚作假；

重点防控点：关注高价值、高风险财产（如精密设备、关键原材料）的盘点频率和准确性。

第十三条财产登记与档案管理：

业务操作合规标准：建立统一的财产档案系统，实现财产从购置到处置的全生命周期跟踪；

禁止性行为：严禁虚报、瞒报财产信息，禁止篡改档案记录；

重点防控点：确保档案与实物、账面数据一致，防止档案遗失或损坏。

第十四条财产使用与维护：

业务操作合规标准：制定财产使用规范，明确各岗位权限，实施定期维护保养；

禁止性行为：严禁超范围使用财产，禁止因疏忽导致财产损坏或报废；

重点防控点：加强对租赁、借用等外流财产的监管，确保及时回收。

第十五条财产处置与报废：

业务操作合规标准：严格按照审批权限处置闲置或报废财产，优先采用招标、拍卖等方式；

禁止性行为：严禁低价转让或私自处理财产，禁止因处置不及时导致资产流失；

重点防控点：规范报废流程，确保残值回收符合规定。

第十六条财