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2026年反洗钱与反恐怖融资合规试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20题，合计40分）

1.根据2024年修订的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，金融机构在与客户建立业务关系时，若客户为非自然人，需识别的受益所有人应满足直接或间接拥有超过（）的股权或表决权。

A.5%

B.10%

C.25%

D.50%

答案：C

解析：2024年新规明确，非自然人客户的受益所有人需满足直接或间接持有超过25%的股权或表决权，或通过其他方式对客户实施控制的自然人。

2.某第三方支付机构发现客户王某单日通过5个不同银行账户向境外10个账户转账，总金额80万元人民币，且交易对手涉及联合国安理会列名的恐怖组织关联账户。根据《反洗钱法》及配套规则，该机构应在（）个工作日内提交可疑交易报告。

A.3

B.5

C.7

D.10

答案：A

解析：2023年修订的《反洗钱法》第二十八条规定，金融机构发现或有合理理由怀疑客户、交易涉及恐怖融资的，应立即提交可疑交易报告，最迟不超过3个工作日。

3.下列哪类机构不属于《反洗钱法》规定的“应履行反洗钱义务的特定非金融机构”？

A.房地产开发企业

B.贵金属交易商

C.会计师事务所

D.村镇银行

答案：D

解析：村镇银行为银