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会计师事务所审计制度

第一章总则

第一条为进一步加强本企业内部审计工作，防范和化解审计风险，规范审计业务流程，提高审计质量，根据国家相关法律法规和审计工作实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司内部审计业务的全过程。

第三条本制度所称“审计”，是指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行审查、评价和监督的活动。

本制度所称“审计风险”，是指由于审计工作存在缺陷，导致审计结果不准确、不全面，从而影响公司决策和利益的风险。

本制度所称“审计合规”，是指审计工作符合国家法律法规、审计准则和公司内部管理制度的要求。

第四条审计管理工作应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：审计工作应覆盖公司所有业务领域，确保审计无死角。

（二）责任到人：明确审计工作责任，确保审计工作有人负责、有人落实。

（三）风险导向：以风险为导向，重点关注高风险领域和关键环节。

（四）持续改进：不断优化审计工作流程，提高审计工作效率和质量。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为审计工作的第一责任人，分管领导为直接责任人。

第六条设立审计委员会，负责统筹协调、决策审批、监督评价审计工作。

第七条审计委员会由以下人员组成：

（一）公司主要负责人任主任；

（二）分管领导任副主任；

（三）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人；

（四）内部审计部