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离任审计管理规定

一、目的

为加强公司核心高管及财务负责人（简称“离任审计对象”）经济责任的审计监督，特制定本规定。

二、离任审计定义

离任审计是对离任审计对象任期内经营管理和经济责任的履行情况进行的正常审计。

三、离任审计程序

㈠离任审计对象因调动、免职、辞职、解聘等情况离开原岗位，由人力资源部提请进行离任审计，经公司领导批准后，由合规与审计部执行。

㈡离任审计对象离任后继续在公司内部任职的，可以实行先离任后审计；离任审计对象拟离开公司的，必须实行先审计后离任。未经审计，人力资源部不得为其办理离职手续。

四、离任审计对象

离任审计对象包括以下人员：

㈠董事长；

㈡CEO、总裁、副总裁；

㈢财务总监、财务部负责人

五、离任审计内容

㈠公司安排的重大工作完成情况；

㈡任期内各年度生产任务和经营计划的完成情况；

㈢公司管理制度的贯彻执行情况；

㈣任期内资产保值增值情况；

㈤任期内重要投资决策、经营行为的效益性评价；

㈥任期内的企业管理状况；

㈦被审计人应承担的经济责任情况。

六、离任审计对象总结自评

离任审计对象收到审计通知后应在六个工作日内向内部审计机构提交任期个人工作总结。离任审计对象应保证工作总结陈述内容的客观、真实。工作总结可包括以下内容：

㈠公司安排的重大工作开展情况；

㈡主要的经营管理责任介绍；

㈢生产任务及经营计划完成情况及原因分析；

㈣经