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银行票据保管与领用登记管理实施办法

1总则

1.1为规范全辖银行票据全生命周期管控，堵塞票据保管、领用环节的内控漏洞，防范票据遗失、伪冒兑付、违规使用引发的资金风险，根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《会计基础工作规范》及监管部门关于对公结算业务的相关管理要求，结合本公司及下属各分支机构结算业务实际，制定本实施办法。

1.2本办法适用范围覆盖公司总部、所有分公司、全资及控股子公司涉及银行票据相关的全流程管理操作，所指银行票据范畴包含但不限于：由开户银行统一印制发售的现金支票、转账支票、普通/记名银行本票、银行汇票、电汇（信汇）凭证、网银支付配套空白结算凭证、支付密码器绑定的预留印鉴卡副卡、未开具的空白银行资信证明/银行询证函、已领用未核销的半填开票据、已贴现未到期持有票据、抵质押托管类银行承兑汇票/商业承兑汇票、全辖所有未销号的存量银行票据品类，所有涉及上述票据的操作均需严格符合本办法管控要求。

1.3本办法核心管控目标为实现全量银行票据100%账实匹配、全流程操作100%留痕可追溯、全年票据类风险事件发生率为0，日常管控允许的月度账实差阈值为0，月度全辖票据领用销号差错率不得高于0.03%，超出阈值必须第一时间启动专项核查程序。

1.4本办法严格执行不相容岗位分离原则，票据实物保管岗位与票据账务登记岗位、票据稽核核查岗位绝对分离，三类岗位不得由同一人兼任，不得