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事业单位内控管理制度

第一章内部控制总则

第一条内部控制目标

本单位内部控制以实现以下核心目标：1.保证单位各项经济活动、业务活动合法合规，符合国家法律法规、行业规范和上级管理要求；2.保障单位国有资产安全完整，防范国有资产流失，提高资产使用效益；3.保证单位财务信息、业务信息真实完整，为管理决策提供可靠依据；4.有效防范廉政风险、业务风险，预防腐败和违规违纪行为发生；5.优化内部治理流程，提升公共服务效率和质量，支撑单位职能履行。

第二条适用范围

本制度适用于本单位机关各科室、下属全额拨款、差额拨款分支机构、自收自支附属单位，以及全体在岗工作人员，覆盖单位所有经济活动、公共服务业务和内部管理活动，不存在内控盲区。

第三条基本原则

本单位内部控制遵循五项核心原则：一是全面覆盖，内控要求覆盖所有部门、所有岗位、所有业务环节，做到横向到边、纵向到底；二是权责对等，明确各层级内控职责，做到权责清晰、责任到人；三是风险导向，重点关注高风险领域和关键环节，优先配置内控资源；四是制衡有效，落实不相容岗位分离、层级审批制衡，确保内控机制有效运行；五是成本适配，内控措施与风险水平匹配，避免过度内控降低运行效率。

第二章内部控制组织架构与职责分工

第四条决策层职责

单位党组（党委）是内部控制建设与运行的最高决策机构，主要职责包括：审定单位内部控制体系建设总体规划与实施方案；审议批准单位内