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医院财务内控管理考核评价标准

本标准适用于各级公立综合医院、专科医院、中医医院、妇幼保健院等非营利性医疗机构财务内控管理的月度、季度、年度考核评价工作，营利性医疗机构可结合自身运营特点参照执行，考核对象覆盖医院财务部门全岗位、涉及经费收支的临床医技科室、行政后勤部门及分管财务、采购、医保的相关院领导，考核工作严格遵循《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》《公立医院高质量发展促进行动实施方案》等政策文件要求，坚持合规性、权责匹配、量化可考、闭环管理四项基本原则，考核总分为110分（含10分附加加减分），得分≥85分为优秀等次，70-84分为合格等次，60-69分为待改进等次，60分为不合格等次，考核结果直接与绩效分配、岗位调整、评优评先等挂钩，确保财务内控要求落地见效。

一、财务内控基础建设考核（权重20%，满分20分）

本模块核心考核财务内控体系的搭建完备性与运行基础条件，验证材料包括正式印发的制度文件、岗位分工文件、人员资质证明、培训记录、档案管理台账等。

1.内控制度建设（6分）

需建立覆盖全流程的12项核心财务内控制度，具体为《财务岗位责任制度》《不相容岗位分离制度》《授权审批管理制度》《预算管理制度》《收入管理制度》《支出管理制度》《货币资金管理制度》《固定资产管理制度》《采购管理制度》《内部审计制度》《财务风险预警制度》《会计档案管理制度》，