CW—008：医院财务会计内部控制规定.docxVIP

CW—008：医院财务会计内部控制规定

一、总则

（一）制定目的

为规范医院财务会计管理行为，健全财务会计内部控制体系，防范化解财务运行风险、资金风险、核算风险及廉政风险，保障医院资产安全完整、财务信息真实准确、经济活动合法合规，提升医院财务精细化、标准化、法治化管理水平，依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》《医院财务制度》等法律法规及行业规范，结合本院财务管理实际，特制定本规定。

（二）适用范围

本规定适用于医院全院范围内所有财务会计核算、资金收付、预算管理、收支管理、采购资产、票据档案、成本绩效、基建后勤等各类经济业务活动，覆盖财务科及所有涉及经费使用、物资采购、资产处置、费用报销的职能科室、临床医技科室及全体在岗工作人员，是医院财务会计内控管理的核心制度。

（三）核心管控目标

1.合规管控：确保医院所有财务收支、经济活动严格遵守国家财经法律法规、行业监管政策及院内管理制度，杜绝违规违纪财务行为。

2.资产安全：建立全流程资产管控机制，防范资金挪用、资产流失、浪费损毁、账实不符等风险，保障医院货币资金、固定资产、耗材药品、无形资产等全部资产安全完整。

3.信息真实：规范会计核算流程，确保会计凭证、账簿、报表、财务数据真实、准确、完整、可追溯，杜绝虚假账务、错账漏账、账证不符问题。

4.高效履职：优化财务工作流程，明确岗位职责、审批权