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财务报销实施细则

第一章总则

第一条为规范公司财务报销行为，加强费用管控，提高资金使用效益，保障各项业务活动有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《公司财务管理制度》及国家相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本细则。

第二条本细则适用于公司总部及各下属分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），全体在职员工、劳务派遣人员、临时聘用人员及与公司存在合作关系、需由公司承担相关费用的外部人员的费用报销管理均需遵守本细则。

第三条费用报销遵循以下基本原则：

1.真实合法原则：报销的费用必须是实际发生的真实业务，且符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部管理制度，不得虚构业务、虚增费用。

2.事前审批原则：所有费用支出需提前履行审批程序，未按规定完成事前审批的费用原则上不予报销，特殊紧急情况需经总经理办公会审批后方可后补流程。

3.标准管控原则：各项费用严格执行公司统一的开支标准，超出标准部分需说明理由并经分管副总经理及财务总监共同审批，否则不予报销。

4.权责清晰原则：报销申请人对费用发生的真实性、票据的合法性、报销内容与业务的一致性负责；审批人对费用支出的必要性、合理性负责；财务部门对报销票据的合规性、金额准确性、审批流程完整性负责。

5.及时报销原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，无正当理由逾期提交的，财务部门有权予以退回，超期6