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财务报销审核管理办法

第一章总则

第一条为规范公司财务报销行为，强化费用支出管控，保障会计信息真实性、准确性与合规性，维护公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国发票管理办法》及公司内部管理制度相关规定，结合公司实际运营情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属分公司、全资子公司、控股子公司，各参股公司可参照执行。公司所有部门及员工发生的各项费用支出报销审核，均须严格遵守本办法。

第三条财务报销审核遵循以下基本原则：

1.合规性原则：所有报销事项须符合国家法律法规、税收监管要求及公司内部制度规定，不得存在违法违规支出。

2.真实性原则：报销事项须为实际发生且与公司经营活动相关，严禁虚构业务、虚增费用、使用虚假票据报销。

3.事前审批原则：除突发应急类支出外，所有费用支出须履行事前申请审批程序，未按规定完成事前审批的支出原则上不予报销。

4.权责清晰原则：报销审核各环节责任人须按权限履行审核职责，分级负责、各司其职，对审核事项的合规性、真实性承担相应责任。

5.标准管控原则：各项费用报销须严格执行公司统一公布的费用标准，超标准部分无特殊审批依据的不予报销。

第二章报销事前审批管理

第四条公司实行费用支出事前分类审批机制，根据费用性质、金额大小划分审批层级，具体审批事项及权限如下：

1.日常办公类费用：单次支出金额5000