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国企全面预算管理制度

第一章总则

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第一条全面预算管理的目的

为切实推动全面预算管理的顺利开展，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标。依照某有限公司（以下简称“公司”）的实际状况及＿＿＿集团的管理要求，特出台本管理规定。预算执行应严格管控、动态调整，保证预算目标顺利实现。

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第二条全面预算管理的任务

全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是增进公司整体业绩和管理水平的重要途径，其主要任务是：

（一）推动战略目标管控，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划。对公司整体经营活动开展一系列量化的计划部署，有利于战略规划与年度经营计划的监测施行。

（二）为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合。为公司全体职工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行为符合公司战略目标以及年度经营目标的要求。

（三）强化事中控制与成本监测。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速察觉问题，并迅速采用相应的解决办法。结合管理实际，通过强化内部控制，可以降低公司日常经营风险。控制各项费用支出，有效降低营运成本。

（四）强化公司内部信息沟通，使各科室的目标和活动协调一致。通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈。增强公司对经营活动的控制能力。

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