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国企内控合规不相容岗位分离管理制度

第一章??总则

第一条??为切实推动公司内部管控规范，创建规范的工作秩序，提升业务工作水平。依照《中华人民共和国会计法》及相关规定以及单位内部管控的实际状况，制定本制度。

第二条??通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位。开展相应的分离办法，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

第三条??本办法于公司本部及各所属企业。

第二章??不相容岗位分离的目标和原则

第四条??各部室以及所属企业在设立岗位时需充分考虑岗位不兼容的要求，实行相容岗位职责相分离的原则，实现以下目标：

1.规范公司会计行为，保持会计资料真实、完整、准确。本制度在执行中应注重与其他管理举措的协同配合、统一推进。

2.堵塞漏洞、消除风险，防止并即时察觉、纠正错误以及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。各部门须将本条规定纳入日常工作流程。

3.保证国家有关法律法规和单位内部管控规章制度的贯彻开展。各部门应结合实际制定具体实施细则。

第五条??不相容岗位分离应遵循以下原则：

1.不相容岗位分离应满足国家有关规定，以及公司实际状况。本制度的修改健全将根据实践需要适时推进。本制度由相关职能部门负责解释。

2.不相容岗位分离应须约束公司内部涉及经济和业务活动的所有人员，任何个人不得拥有超越不相容岗位分离规定的权力。本制度条款的解释适用以最新版本为准。

3.不相容岗位分离