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内审风控内控流程监督职责

一、总则

1.1目的

为建立健全内部审计、风险防控与内部控制的三位一体监督体系，明确各环节监督权责边界，规范流程运行标准，保障公司战略落地、资产安全、经营合规及财务信息真实完整，有效防范各类运营风险，提升整体治理效能，特制定本职责。

1.2适用范围

本职责适用于集团总部及下属全资子公司、控股子公司、实际控制的分支机构（以下统称“各单位”）的内审、风控、内控全流程监督工作，参股公司可参照执行。

1.3基本原则

独立性原则：内审风控部门直接向董事会审计与风险控制委员会汇报，不受任何业务部门、管理层个人干涉，独立开展监督、评价、整改跟踪工作，人员、经费、考核完全独立于业务条线。

全覆盖原则：监督范围覆盖所有业务板块、管理环节、岗位人员，包括但不限于采购、生产、销售、研发、财务、人力、行政、投融资、信息系统等全流程，不留监督盲区。

风险导向原则：以风险评估结果为核心依据，优先配置监督资源到高风险领域、关键控制点，对重大风险实现早识别、早预警、早处置。

闭环管理原则：建立“风险识别-评估应对-内控设计-执行监督-问题整改-效果复核-体系优化”的全闭环工作机制，确保监督成果落地见效。

协同联动原则：内审风控部门与纪检监察、财务、法务、人力资源、信息科技等部门建立常态化联动机制，实现信息共享、线索移送、整改协同，形成监督合力。

二、组织架构与权责划分

2.1治理