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国内保理业务 公司业务部 主要内容 第一节、概念分析 第二节、产品品种 第三节、产品用途 第四节、产品特点 第五节、适用客户类型 第六节、产品要点 第七节、收费标准 第八节、风险控制 第九节、操作流程 第十节、现状分析及政策解读 第一节 概念分析 国内保理是指企业将其现在或将来的基于其与买方企业订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 保理可理解为“保证收款、代为管理”。 简而言之，是指客户将其未到期的合格应收账款转让给银行，从而获得银行提供的融资服务。 应收账款管理 指建设银行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收帐款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。 销售分户帐信息 买方付款信息 其他相关信息 保理预付款 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的一定价款。 按需支用和偿付 手续简便（一次审批多次循环支用 ） 预付款比例上限80％ 信用风险担保 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担保付款责任的行为。 信用风险担保额度是指在无追索权保理业务中，银行因向卖方提供信用风险担保服务，而对特定买方的资信进行评估后为其核定的银行承担担保付款责任的最高限额。 合格应收账款 1、具有真实、合法、有效的贸易背景，交易的结算方式为赊销或承兑交单（商业承兑汇票，暂不接受银行承兑汇票）； 2、卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料。（如发票、货运及质检单、定金证明）； 3、应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或转让给任何第三方； 4、买卖双方原则上不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或同一总公司下属的分支机构； 5、应收账款期限原则上不少于15日且不超过6个月,最长1年； 6、应收账款以人民币计价标示并支付。 小结：国内保理业务实质及功能 业务实质： 解决企业应收账款问题的综合性金融产品 三大功能： ——服务功能：应收帐款管理 ——融资功能：保理预付款 ——保险功能：信用风险担保 第二节 产品分类 国内保理产品（一） 有追索权保理业务（回购型） 指中国建设银行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。 有追索权保理业务保理业务占用卖方的一般授信额度。 国内保理产品（二） 无追索权保理业务（买断型） 指中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。 无追索权保理业务占用买方的一般授信额度 国内保理产品（三） 信用保险保理业务 指中国建设银行受让由本行认可的保险公司（中国出口信保公司、平安产险公司、人保财险公司）向卖方提供买方信用保险的应收账款，三方签订《赔款转让协议》，约定如果买方到期因信用风险（买方丧失清偿能力或者恶意拖欠等）未付款或未足额付款，保险公司向银行支付赔款，银行将相应应收账款债权转让给保险公司；如果保险公司拒绝受理卖方索赔请求或者拒赔，则由卖方无条件回购应收账款。 信用保险保理业务只占用保险公司的一般授信额度 国内保理产品（四） 第三方担保保理业务 指中国建设银行受让应收账款，由卖方之外的法人或自然人（第三方）对买方付款向银行作连带责任担保，三方签订“担保协议”，约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向中国建设银行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担保义务，则由卖方无条件回购应收账款。 第三方担保保理业务占用卖方的一般授信额度。 国内保理产品（五） 工程保：针对工程承包商基于工程承包合同约定向项目业主提供施工建设服务而应向业主收取而尚未收取的待结算工程款 ——国内保理外延扩展 服务对象：优质施工企业 ——中心城市行城建公司 ——大型专业工程公司 国内保理产品（六） 定向保理：针对核心企业的国内供应商对核心企业进行赊销所产生的全部应收账款 ——国内保理模式创新 服务对象：大型、特大型企业（制造业） ——主营业务具有明显的竞争优势和稳定的市场地位、行业排名前列 ——有一批较为固定的中小企