财务管理专业毕业论文--浙江中小企业现金流量管理研究.docVIP

摘 要 现金流量管理作为公司的核心财务问题之一，一直没有得到浙江中小企业经营者的重视。然而，国内外很多成功的企业对现金流量表的重视已经超过利润表和资产负债表。“现金为王”越来越深入管理者的管理理念。2008年，波及我国的金融危机，给了不重视现金流量管理的浙江中小企业当头一棒。因此，管理好企业的现金流量，使公司在市场竞争中不断发展壮大，成了公司管理层的终极目标。 本文通过总结分析所收集的资料，归纳出了浙江中小企业现金流量管理现状，分析了浙江中小企业现金流量管理存在的问题，并提出了提高浙江中小企业现金流量管理水平的方法，以促进浙江中小企业持续健康发展。 关键词：浙江中小企业；现金流量管理；问题；对策 Abstract As one of the company’s core financial problems, cash flow management has not gotten the operators’ attention in small and medium enterprises in Zhejiang. However, many successful enterprises at home and abroad have paid more attention to cash flow statement than to income statement and balance sheet. “Cash is king” deepens more and more in management philosophy. In 2008, the financial crisis which spread to China, gave Zhejiang small and medium enterprises (SMEs) which paid no attention to cash flow management a serious blow. Therefore, managing the cash flow, and to make the company grow in strength in the market, have become the ultimate goal of management. This paper, according to the data collected, summarized current situation of cash flow management of small and medium enterprises in Zhejiang, analyzed their cash flow management problems, and proposed some management strategies to improve cash flow management to promote sustained and healthy development of SMEs in Zhejiang. Key Words：SMEs; cash flow management; problems; strategies 目 录 一、引言 1 二、现金流管理对企业的重要性 1 （一）现金流量和现金流量管理的概念界定 1 （二）现金流量管理对企业的重要意义 3 三、浙江中小企业现金流特点 4 （一）浙江中小企业经营特征 4 （二）浙江中小企业现金流的特点 5 四、浙江中小企业现金流量管理现状及存在的问题 5 （一）金融危机下浙江中小企业现状 5 （二）浙江中小企业现金流量管理的现状及问题 8 五、解决浙江中小企业现金流量管理问题的建议 10 （一）加强现金流量管理的外部对策 10 （二）加强现金流量管理的内部对策 11 六、结论 13 参考文献 14 致 谢 16 一、引言 中小企业在浙江经济中占有举足轻重的地位，其数量占全省企业总数的99％。而多年来，资金流转不畅、现金短缺是浙江中小企业发展过程中的一个制约瓶颈。这实际上是企业的现金支付能力弱的表现，它同现金流量有着密切联系。企业当期的现金流入量如果小于现金流出量，势必就造成企业的资金短缺。对于这一问题，当然有些企业有投入资金少的缘故。但是，如果企业缺乏理财能力，在资金的使用上缺乏合理科学的规划，即使投入再多的资金也无济于事。2008年，由于受金融危机影响，浙江中小企业纷纷受资金链断裂之苦，注销共2.2万家，为6年来最多。在这个“现金为王”的时代，浙江中小企业须重视现金流量管理。 本文根据收集的数据资料，总结了浙江中小企业现金流量管理现状，进而剖析浙江中小企业现金流量管理存在的问题及其成因，并探讨提高浙江