我国银行卡业务的财务风险及控制.pdfVIP

要 银行卡是现代金融的重要组成部分，它将现金转化为虚拟货币，利用计算机 和通讯技术建立起现代化网络实现支付和结算，极大地方便了持卡人，提高了资 金的安全性，减少了银行的闲 资金，降低了成本，提高了效率。我国引入银行 卡已有20 年的历史，在这 20 年间，我国银行卡业务取得了重大发展，特别是随 着近几年我国经济的快速增长，银行卡持有人在增多，银行卡业务需求量在不断 增加。但与此同时，我国银行卡业务经营过程中也存在着诸多潜在风险因素，我 国银行卡业务风险产生的原因是多方面的，其主要表现有：经营模式缺少差异化， 经营产品功能单一，业务增长比较快，财务风险控制与管理不到位；银行信用制 度不健全，消费信贷业务发展缓慢；持卡人的败德现象以 持卡人经济状况总体 还有待提高；社会诚信体系不健全，银行卡犯罪、违约、诈骗现象时有发生；银 行网络覆盖率还较低，网络安全性不高，容易被黑客攻击造成银行卡资金盗用和 客户数据丢失；各发卡银行为抢占市场都投入了大量的资金建立各自的电脑网络 系统，造成重复投资建设，机器设备未得到充分利用而又造成资源浪费。 促进银行卡业务的健康有序发展是国内银行业需要面临的紧迫问 。自我国 加入WTO 及外资银行进入后，我国银行业面临的国际国内竞争更加激烈。我国银 行的银行卡业务处于优势不足，同时经营管理中存在的风险问 较大，为了扭转 这一状况，各发卡银行需要加强对银行卡业务的风险防控管理，提高风险控制水 平，为我国银行卡业务良性健康的发展制定对策和措施。 本文将理论与实践紧密结合，并灵活运用风险管理理论、成本收入理论、经 济学和管理学等方面的理论，提 我国银行卡业务降低成本，增加收益，实现盈 利，防止 现亏损，提高我国银行业安全性的风险控制对策，对我国银行 银行 卡发展具有一定的理论借鉴和实践指导意义。 关键词：银行卡业务 财务风险 风险成本 风险控制 1 Abstract Bank cards is an important component of modern financial, it made cash into a virtual currency, established modern payment and settlement network by computer and communications technology, made the cardholders convenient, Increased security of funds, reduce the idle funds of bank, reduced costs and improved efficiency of bank. Bank cards have been introduced into china for 20 years. Chinas bank card business has made significant development, especially with the recent years Chinas rapid economic growth, bank card holders and the demand for bank card business have been increasing. At the same time, there are a lot of potential risk factors of bank card business in china, risks of bank card business are a variety of reasons, its main performance: the lack of differences in business models, operating features of a single, relatively fast growth, financial risk control and management is not in place; bank credit systems, and the slow development of consumer