股份制商业银行内部控制对操作风险防范的促进性研究——基于信息化创新视角的数据检验.pdfVIP

第 11卷 第5期 山东商业职业技术学院学报 Vo1．11 No．5 2011年 l0月 JournalofShandongInstituteofCommerceandTechnology Oct．2011 蓁财会与金融 股份制商业银行内部控制对操作风险 防范的促进性研 究 一 基于信息化创新视角的数据检验 苏 虹，胡亚会，张同健 (乐山师范学院，四川 乐山 614004) 摘 要： 操作风险控制是我国股份制商业银行所面临的一项重要风险。内部控制是操作风险控制的基础性 策略，信息系统是银行的常规性运营平台。基于信息化创新的视角，借助于结构方程模型，实证性的检验揭示了股 份制商业银行 内部控制对操作风险控制的促进性机理，发现 了股份制商业银行操作风险控制的独特性规律，从而 为操作风险控制实施的深化提供 了现实性的理论指导。 关键词： 股份制商业银行；信息化创新；内部控制；操作风险控制；全模型 中图分类号： F830 文献标识码： A 文章编号： 1671—4385(2011)05—028—05 nIeInitiationAnalysisofInl~rControlforOperation ControlinJoint-Stock CommercialBanks：BasedontheDataCertificationOfIT Innovation SUHong，HUYa—hui，ZHANGTong—ji (LeshanNormalCollege，Leshan，Sichuang 614004，China) Abstract： Theoperationalcontrolisakindofmajorriskfacedbyourjoint—stockcommercialbanks．The internalcontrolisthebasisofrealizingoperationalriskcontrol，andtheinformationsystem istheconventionaloper- ationalplatfomr ofbankoperation．Basedontheperspectiveofinformationtechnologyinnovationandbymeansof structuralequationmodel，empiricaltestsrevealsthecatalyticmechanism ofinnercontrolforoperational riskcon— trolinjoint—stockcommercialbanks，andfindsitsuniquenaturelaws，SOastoproviderealistictheoreticalguid- ancetodeepentheimplementationofoperationriskcontro1． Keywords： joint—stockcommercialbanks；ITinnovation；innercontrol；operationalriskcontrol；full model 股份制商业银行是我国金融体系的重要组成部 有商业银行一统天下的局面，加速了我国金融市场 分，是金融市场的核心要素之一，不仅为我国的社会 的市场化的形成。1986年，我国第一家股份制商业 经济发展提供了有效的融资平台，也率先打破了国 银行——交通银行正式成立，标志着我国股份制银 收稿 日期： 201l一08—25 基金项 目： 国家 自然科学基金 ；国家人社部 留学人 员科技活动项 目：基于内部控制视角的商业银行操作风险控 制策略实证研究 作者简介： 苏虹 (1969一)，女，辽宁鞍山人 ，讲师，硕士，研究方向为银行风险管理。 行发展的开端。经过二十余年的发展，股份制商业