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FINANCEECONOMY 金融经济 对进一步完善我市动态监控管理工作的思考 口 丁 磊 摘要：本文在 阐述 了动态监控管理的意义及作用后 ，介绍了 l、实时监控范围尚不能涵盖所有授权支付资金 目前该市实行这项工作的一些具体做法 以及在 实践 中发现的问 虽然国库集中支付制度改革将所有财政性资金都纳入国库 题与困难 ，并提 出了下一步建立健全该项工作的一些思路。 单一账户 ，国库集中支付系统可以详细的记录每个用款单位每一 关键词：动态 监控 管理 思考 笔财政资金的使用情况，但是现行管理制度允许预算单位提取现 金且对现金提取数额 、比例和频率没有约束性规定 ，也没有规定 国库动态监控管理是随着 国库管理制度改革产生并发展的， 部 门预算基本支出、专项支出中哪些科 目资金可 以提现，哪些不 现阶段主要是在财政支出支付范围。经过从无到有，从手工监控 可 以提现，从而可能导致大额频繁提现现象，这部分财政资金脱 到实时监控，取得了积极进展和显著成效 。财政国库动态监控的 离国库单一账户体系监控，存在很大的支付风险。另外实拨资金 基础业务主要包括监控 、核查、处理，三者是环环相扣、互相作用 等未纳入改革范围的资金 ，不在 国库动态监控之下，非税收入收 的，在具体运作中逐步形成了以防范国库集中支付风险为导向， 缴监控还处于起步阶段。对财政直接支付资金监控虽然不存在技 以监控系统为依托，以联动管理为手段的业务操作思路。不仅保 术障碍，但 由于信息不齐全 、缺乏有效核查方式等原因，监控效果 证了财政资金按照改革后规范的用款程序和支付方式支付使用 也并不理想。 资金 ，而且加强了财政资金的监督管理，增强了预算的约束力。一 2、动态监控系统功能单一，智能化、复合化的水平还有待提高 方面及时发现和有效查处违规 问题 。通过监控核查发现很多违规 一 方面 ，由于财政 国库动态监控系统的范围还局限于财政资 或不规范支付使用财政资金问题 ，多数问题得到及时纠正；同时 金的支付过程，尚未拓展到财政收入收缴过程；另一方面，现行的 还发现和纠正了银行账户使用和政府采购 中的大量违规 问题，推 财政国库动态监控系统还存在数据来源单一 ，基本依靠代理银行 动 了有关国库管理监督．工作 。二是有效威慑违规或不规范操作行 实时传输的支付信息 ，智能化程度不高，只能以代理银行支付信 为 。改革后 ，财政资金支付处于动态监控之下 ，信息透 明度很高 ， 息为要素设置预警规则 ，不能有效地利用银行账户、预算指标 、支 信息生成是实时的，这对有着违规意图的单位和个人形成了巨大 付方式 以及非税收入项 目、非税收入执收信息等提升智能监控和 的威慑力，可以有效预防和减少资金违规支付使用问题 ，也为防 综合监控分析的水平。 腐倡廉提供强有力的手段。 3、代理银行管理效率有待提高 一 、 我市财政资金动态监控工作的具体做法 代理银行处在国库集中支付的关键环节，其服务水平和服务 信息网络系统增强单位财务运行透明度 ，但也使单位支出异 质量的高低 、支付与清算规范与否 ，直接影响着资金支付效率和 常行为一览无余。市支付中心与各代理银行实行了联网，对授权 使用安全，关系到国库管理制度改革的整体成效。在国库集中支 支付资金进行动态实时监控，预算单位每一天的每一笔支出 ，使 付过程中，代理业务涉及的内容有授权支付业务 、直接支付业务 1}=阿的是什么项 目资金，支付到哪儿?都在支付中心的监控之下。 及预算外资金清算等，造成 了代理业务代理银行家数多及支付与 通过对各单位授权支付资金的动态实时监控 ，发现主要问题 清算环节多，使管理部门很难对代理银行进行全面、及时、有效地 表现在支出用途 、现金支取数量和单位 自主使用银行帐户间财政 管理 ，而管理的不到位或缺位，反过来对国库集中支付业务的