路桥施工企业资金筹集与使用管理.pdfVIP

第 18期 企业研究 2012年 9月 Businessresearch 总第 408期 路桥施工企业资金筹集与使用管理 刘 斌 (西藏 自治区公路局 西藏 拉萨 850000) 摘 要 ：路桥施工企业资金短缺的原因是多方面的，企业应从 自身抓起，从 内控制度管理方面找原因，必须坚持 以财务管 理为中心，财务管理以资金管理为 中心，通过理财 的各种策略，来提高资金的使用效益 ，建立和不断完善企业内部管理制 度，加强经济核算，促进企业生产经营的发展。 关 键 词：路桥施工企业；资金筹集；使用管理 ；问题与对策 一 、 当前我国路桥施工企业资金筹集与使用管理存在的问题 时交纳履约保证金 ，则被业主视为主动放弃签订合同的权利。所 (一)建筑市场竞争激烈。竞标压价 。行业利润率偏低。 目前， 以，施工单位对此马虎不得，一定会按时足额交纳。但履约保证金 由于建筑市场僧多粥少，为了达到中标 目的，许多施工企业纷纷竞 的退还却有十分严格的条件限制，一般是工程交工验收合格后才 相压价，有些投标报价低于工程预算甚至低于成本价；由于低价 中 能退还。但施工企业的工期一般比较长，有的甚至是几年时间，好 标 ，使企业获得利润的空间越来越小，造成施工企业的行业利润率 不容易等到工程结束可以拿回履约保证金时，业主却迟迟不验收。 较低 ，加剧了资金紧张的程度。再加上施工企业中标后，需预先支 在没有正式验收前，业主是不可能退还履约保证金的，加上施工合 付一定比例的投标保函押金，而且占用时间较长，一般要等工程竣 同一般只规定验收合格后退还履约保证金，但对完工后何时、如何 工验交一年后才能收回；另外 ，业主还要按工程总价的 5～10％扣 验收又无具体规定，这让施工企业感到十分茫然 。有的时候业主根 质量保证金等原因，使施工企业往往有大量的资金游离在外，长期 本就是故意不验收，事实上他们这笔资金还没有着落 ，施工单位毫 不能参与企业正常的生产周转，造成流动资金紧缺。 无办法，只能耐心等待。 f--)履约保证金返还期限长。施工单位中标后，一般应按照中 (--)财务管理方式相对滞后。相当部分施工企业 内部各分公 标通知书交纳一定的履约保证金 ，约为中标价的50％，如果不能按 司财务管理水平滞后，还是沿用过去靠上报财务报表和口头汇报 作者简介：刘斌(1981一)，男，四川邛崃人，会计师 ，研究方向：施工企业财务成本管理。 四、促进外部顾客满意，为其提供顾客满意的产品及服务价 东就要提供有利于经营者经营企业的各类条件，并为企业经营者 值。达成顾客的快乐 设计富有吸引力的价值创造回报机制 ，适时兑现股东对经营者回 一 是企业要与顾客坦诚相待 ，创造诚信与共、合作共赢的大好 报的承诺。经营者就会以更大的热情投入到为企业创造更大价值 局面，不折不扣的实现对顾客提供优质产 品和服务价值的承诺 ，不 的各项管理活动中去。要实现与供方和合作者的快乐，就要坚持 欺骗、不夸张、不折腾。 平“等合作、互利互惠、快乐沟通”的原则，平等兼顾双方的利益实 二是在与顾客的合作过程中，始终坚持传递价值、传递真诚、 现。要实现受企业或其产品影响的团体和公众的快乐，就必须确保 传递快乐的理念。以这样的理念去指导工作，足以影响合作双方的 企业的各项经营活动 ，不仅不给他们带来任何负面效应 ，反而为他 心态 ，让顾客在交往中感受到阳光般的快乐，同时也坚固了双方长 们带来不错的附加价值。要实现政府主管部门的快乐，企业首先必 久快乐合作的信念。 须合法经营、有序管理，不偷税漏税 ，不坑蒙拐骗 ，企业在创造更大 三是在与顾客的合作中出现问题时，始终站在顾客的角度，当 价值的同时，也为国家提供可观的税收来源。 好企业产品和服务的顾问，充分考虑顾客的立场和需求 ，人性化、 一 个懂得经营快乐的人 ，走到哪里都能将快乐带给身边的人， 创造性的解决问题，从而继续留住顾客的心，获得顾客的信赖。