我国商业银行操作风险分析与管理.pdfVIP

2010年4月 山西财政税务专科学校学报 Apr．2010 第 l2卷 第2期 Joum~ ofShanxiFinanceandTaxationCollege V01．12 No．2 【财政与金融】 我国商业银行操作风险分析与管理 于晓红 (山东圣翰财贸职业学院，山东 济南 250316) 摘 要：操作风险度量是商业银行操作风险管理的一项重要任务。我 国商业银行操作风险度 量模型的选择和构建要以操作风险的特征和我 国商业银行具体情况为基础。本文描述 了操作风险 的定义及其特征，并结合两家上市银行的操作风险状况运用收入模型进行实证分析，结果证明了我 国商业银行运用模型量化管理操作风险的可行性。 关键词：商业银行；操作风险；收入模型；实证分析 中图分类号 ：F830．33 文献标识码 ：B 文章编号 ：1008—9306(2010)02—0019—03 操作风险是商业银行经营活动中的三大风险之 展，商业银行的操作风险呈现出以下五个新特点：发 一 。 与市场风险、信用风险相比，由于操作风险难以 案的频率趋高，突发性强；涉案金额较大；操作风险 识别、计量、控制和转移等特点，国内外银行通常都 的主要形式是欺诈，内部员工欺诈和 内外部勾结的 忽视 了对它的防范和管理。直到 1995年以来，巴林 欺诈最严重；案件多发生在基层营业分支机构；作案 银行等一系列国际银行破产倒 闭事件接连发生，才 形式更加多样化。 引起 国际金融机构对操作风险的高度重视。而我 国 以上操作风险的特征及在我 国商业银行案件中 商业银行也是近年来才开始对操作风险进行研究和 的新特点，表明了操作风险具有高度的抽象性和复 管理的。 杂性，商业银行很难直接对其进行计量和管理。因 一 、 操作风险的定义 此，必须借助适当的数学模型，将抽象的操作风险转 2004年6月，巴塞尔委员会颁布的 《巴塞尔新 变为直观、简单的数字，才能有效地防范和化解操作 资本协议》首次规范了操风作险的定义：操作风险 风险。 是由于程序不完善、人为失误、系统故障或是外部事 三、我国商业银行操作风险度量模型选择及实 件所引发的直接或间接损失的风险。巴塞尔委员会 证分析 认为操作风险的内涵包括法律风险，但不包含战略 (一)操作风险度量模型的选择 风险(来 自于错误决策的损失)和信誉风险(指公司 在 《巴塞尔新资本协议》中，规定了操作风险的 价值的下降及声誉丧失)。 三种计量方法：基本指标法、标准化方法、高级衡量 二、我国商业银行操作风险的特点 法(又分为内部衡量法、损失分布法、极值法)。进 操作风险有其 自身的特征，即不可预测性、频率 入 2l世纪后，操作风险的衡量呈现出模型化发展的 与损失成二维分布({频率高，损失小 }或 {频率低 ， 趋势 ，所有量化方法大致可 以归为 “自上而下”法 损失大})、分散性、内生性四个方面。具体到我国， (bottom—up)和 “自下而上”法(top—down)两类。 随着金融管制的放松、网络全球化和金融创新的发 1．“自下而上”法是在对企业各个业务部门的 收稿 日期 ：2010—03—02 作者简介：于晓红(1981一)，女 ，山东威海人，山东圣翰财贸职业学院财政金融教研室秘书，山东大学经济研究院金融学专业 在职研究生，研究方向：国际金融、银行风险管理。