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投资理财 关于时代背景下的企业资金管理问题探讨 辽宁省公路勘测设计公司 陈红艳 摘要：新时代背景下，资金管理得当是企业提升经济效益的前提和 公司下属机构为争得固定资产投入计划，对本机构去年未完成的 保障。伴随经济的飞速发展 ，怎样做好资金管理工作是企业亟待解决 投资计划和还未实行的投资计划均报总公司说已经完成。而去年的投 的问题。本文将对资金管理的内容进行阐述，针对企业资金管理工作 入计划未在今年的投入计划中注明，导致虚报计划和假报计划的情况 中存在的问题，提 出应对措施，以达到减少公司资金成本 ，为企业达成 出现。因为会计机构不了解公司固定资产投入实行情况，形成固定资 长远的战略 目标和实现利益的最大化提供参考依据。 产投入策略的不完善，资金出现缺口。 关键词：新时代 企业资金管理 问题 探讨 二、应对措施 (一)贯彻落实预算制度，使资金回流 资金是企业高效运转的前提和保障。资金管理对企业实施战略决 公司在进行实际的生产经营活动时，首要任务就是按照全年生产 策具有决定性的作用。管理好资金就能使企业获得经济效益 ，并在白 策略制定年度财会预算，并预估一年的资金流量。公司在制定预算策 热化的市场竞争中立于不败之地。资金管理是公司通过各类集资方法 略时，应针对不同工作内容采取不同的制定策略。财会机构通过对不 为公司获取资源，是基于企业长远战略投资的一类管理工作。从资金 同的指标进行解析，将指标下发到各个部门。公司各部门应以财会部 获取开始，到投资资金回笼，对于公司来说，是一类注重管理过程和结 门下发的指标为参考依据，贯彻落实预算制度。而各部门对指标的管 果的工作。特别是在进入新世纪后，国际经济、贸易的发展情况可谓变 理工作应纳入业绩考评体系中。在预算落实的过程中，财会机构应对 化莫测，中国在国际贸易中的地位已越加重要，因此，做好资金管理工 各部门进行监督，应依据预算实行情况平衡缴付资金。如果受到生产 作就能在国际市场上与国外企业 一“争长短”。 经营活动和外部环境的制约，财务部门应对预算策略进行改良。 一 、 企业资金管理的问题 此外，公司还要对收入和投入利益加强管控，打造放权和制约并行 上世纪80年代开始，国内公司通过兼并重组实现了集团化。伴随 的管理机制，形成权力、责任相统一的财务系统。即是说营销合同的订 公司经营机制的改革和健全，公司的财务管理也提上了管理工作的日 立者负责营销收入，而资金回流状况要与相关责任入的年薪捆绑到一 程；而企业的资金管理工作是财务管理工作中的重中之重。在新时代 起，其目标是减少公司的应收款项，加快资金流转。 的大背景下，公司资金管理的问题主要有以下几点 ： (二)集中资会，向银行借款应规避风险 (一)预算制定不科学导致实际工作出现漏涧 企业为扩大生产规模 ，跨区域跨行业扩展规模已成为大型公司发 企业在制定资金预算时，通常以管理者年度业绩考评指标为预算 展的标志。在通常情况下，如果是没有上市的公司会向银行借款以达 制定的准绳，并参考往年具体情况，只根据少数变动元素以及业务增加 到集资的目的。而在向银行借款时，企业应考虑只开一个账户 ，以实现 量制定预算 ，这样的预算制定模式弊大于利。新时代背景下，财会信息 资金的集中管控。在借款时，因为项 目借贷的约束条件比短期借贷要 瞬息万变，企业面对不同工作内容时应制定不同的预算。而老旧的预 多。因此，公司应挑选符合国家相关策略、与国民经济息息相关并且在 算制定模式缺乏实用性 ，应予以改良。现代企业在制定预算计划时的 市场上 “吃得开”的项目进行借贷。如此，在短时期内会有资金作为投 通病是：运营活动中存在的资金预算偏差只能在预算实施时才能查出， 资的支撑。而怎样明确银行的借贷体系构造，是企业应优先考虑的。 也就是说只能做到事后管控。 公司应以生产经营活动所需的资金额度为出发点，努力削减投资成 (二)资金布置散、运用质量差