不当银行票据业务地风险及防范措施.pdf

中文摘要 本文分析了以银行贷款资金作为保证金开立银行承兑汇票或直 接用银行承兑汇票套取银行信用为特征的不当票据业务，从银行和企 业两方面入手逐步揭示了该业务对银行和企业的双重危害，并辅之以 近年来发生在我国金融和商业界的众多案例，让大家从现实真实的例 子中切身感受到该项业务对银行业制度和银行持续性经营的威胁，特 别是对中国银行业走向国际，追赶先进西方银行的实质损害。文章最 后主要从银行业内部管理、监管机构监管和银税联网共享数据三个方 面提出了控制和消除不当票据业务的见解，其中重点是银行业内部的 管理，文章迫切的希望中国银行业能摈弃原有的发展模式，从单一的 资产负债管理尽快转向到资本充足率管理，为银行业健康发展奠定基 础。当然，首先从银行内部的监督管理做起，这就需要我国银行尽快 进行产权的改造，特别是国有商业银行，引进除了国家以外的更多投 资者，将上市提到发展日程上来，除在上市时可以募集相当数量的资 本金，自身也可拥有～个持续不断的扩展资本金的渠道，如发行新股 等。而通过上市，商业银行就必须在经营财务数据透明化、风险管理 民主化、决策机制科学化等方面做足功夫，其次要让银行监督机构发 挥更大作用并采取有效的措施使得令行禁止，让各个银行有章可循、 有章必依，使其违规经营得成本增大。监管机构应该强调要把深化改 革和加强管理结合起来，建立严密的授信管理体系、内部控制体系、 风险管理制度和上下畅通的管理信息系统，以及能够提高员工积极 性、激化员工活力的激励约束机制。结合这次宏观调控中银行在风险 管理方面暴露的问题，应该要求国内银行要总结经验，吸取教训，完 善内控及风险管理制度，致力于建立风险管理的长效机制。主要内容 包括，强化资本约束的经营理念，落实审慎的资本监管制度，推行贷 款风险集中度和关联企业授信监测与风险提示办法，建立各类业务尽 职和问责制度等等。同时应要求增强经营活力，大力推进金融服务和 创新，不断增强商业银行经营活力，是提高中国银行业整体市场竞争 力的基础。监管机构要求银行业金融机构要加强银企沟通，既要防范 金融风险，又要积极为企业提供合理的信贷服务，从而在经营业绩和 风险管理水平方面都有明显的提高。最后银行及监管部门要根据该业 务的特性，加强与税务部门的联系，对增值税票等有渠道了解其真伪， 控制伪造的途径。 本文采用了银行业监督委员会及中央银行公布的统计资料，巴塞 尔资本条约对银行资本的要求以及众多学者关于票据问题的研讨文 章。 关键词：商业银行不当银行票据业务 Abstract draftsdrawn thebanks． Thisarticle theunreasonable upby analyses the fromthe of draftsisthat arebasedon loans Thefeaturethese they themto the‘‘Hot the andtheaimto is banks produce get money’from willbeinduced harmfuleffectswhich banks．Thearticle the by exposes eithertothebanksorto also theunreason曲ledrafts enterprises，and caseswh