资金管理 化解“三高”.pdfVIP

T H E O R Y 嵩 f 劬t H JI 猫 一 ‘‘ 古 金 理 ． — ， — — — ． — ． ▲ 资 管 化 解 ． ． —、 尚 ’ 要 做 好 资金 管理 企 业 立 ／ 金 ， 须 设 了 理 二 作 专 的 资 管 机 构 、 选 择 舍逆 的管理 模 式、 构建 分 能 息管理 平 台、 健 全 相 应 的规 聿制度 。 ■ 文 ／解洪 波 复天 历 了金 融 危 机 ， 很 多企 业 的 资 金 管理 意 识 得 到 加 强 ， 但 仙 高存 款 、 高贷 款 、 高财 务成 本 的 “ 三 高” 型 企 业 普遍 存 在 。 资金 是 企 业 运 营 ． 血 金 管理 是 一 而 的 脉 ， 资 牵 发 动 全 身 的重 要 系统 工 程 ， 也 是 国 资委要 求 企 业 目前 下 大 力 气 关 注 的课 题 。 梳 理 国 内 企 业 目前 的 资金 管理 现 状 ， 笔 者认 为 ， 企 业 要 依 据 实 际 情 况 做 好 四 个 方 面 的工 作： 设 立 专 门 的 资 金 管理 机 构 ， 选 择 合 适 的 管理 模 式 ， 构 建智 能 化 的信 息管理 平 台 ， 健 全相 应 的规 章制 度 。 在 集 团企 业 中， 随 着 资金 量 日益 庞 大 ， 资金 部 门 的 管理 范 围增 加 、 职 能 扩 大 ， 需要 设 立 一 个 专 门 的 内部 金 融 管 理 机 构 ， 承 担 的 金 投 融 结 预 理 宜 目 所 有 资 ( 资 、 算 、 算 等 ) 管 事 。 前 具 体 有三 种 方 式 ： 财 务 公 司、 结 算 中心 、 财 务 公 司和 结 算 中心 并 存 。 就 国外 企 业 的 发 展 历 程 来看 ， 随 着 资 金 规 模 的扩 大 ， 企 业 对 资 金 管 理 专 业 化 要 求越 来越 高 ， 将 结 算 中心 作 为 企 业 直 属 智 能 部 门 与 财 务 处 分 离 ， 实 行 单独 考 核 ， 符 合 条 件 后 再 成 立 财 务 公 司 ， 是 未 来 的 资 金 管 理 发 展 趋 势 。 选择 资金 管理 模式 从 集 团对 下 属 单位 的 管理 现 状 出 发 ， 推 行 资 金 管理 需 考 虑 可 行 性 ， 分 步骤 、 分 阶段 循 序 推 进 。 从 国 内外 企 业 的 实 践 经 验 来 看 ， 主 要 包括 以 下 三 种 类 型 。 “ ” 以 了解 为 目 的 的 管 理 模 式 ： 集 团 下 属 成 员单 位 自行 管 理 在 商 业 银 行 所 开 设 的 账 户 ， 集 团总部要 求 集 团下 属 成 员 单位 如 实 上 报 本 单位 在各 家 商 业 银 行 的开 户 情 况 ， 集 团 资金 管 理 机 构通 过 银 企 直联 实现 对 所 有 集 团下 属 成 员单位 的银