企业所得税汇算清缴报表.xls

14职工福利费支出纳税调整表 13职工教育经费支出跨年度纳税调整表 12企业所得税其他优惠明细表 11股权投资所得明细表 10减值准备纳税调整表 9资产折旧纳税调整表 8广告费纳税调整表 7以公允价值计量调整表 6境外所得税抵免明细表 5税收优惠明细表 4弥补亏损明细表 3纳税调整明细表 2（3）事业单位支出明细表 2（2）金融企业成本费用明细表 2（1）成本费用明细表 1（3）事业单位收入明细表 1（2）金融企业收入明细表 1（1）收入明细表 主表(一般工商企业) 主表校验表 qylx 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 行次 企业所得税年度纳税申报表附表一（2） 金融企业收入明细表 填报时间： 年 月 日 项目 金额 （1）存放同业 （2）存放中央银行 （3）拆出资金 （4）发放贷款及垫款 （5）买入返售金融资产 （1）结算与清算手续费 （2）代理业务手续费 （3）信用承诺手续费及佣金 （4）银行卡手续费 （5）顾问和咨询费 （6）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 3、其他业务收入 保费收入 减：分出保费 提取未到期责任准备金 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 金 额 金融企业成本费用明细表 项 目 金 额 经办人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表三 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 一、收入类调整项目 # 　2．接受捐赠收入 * 　4．未按权责发生制原则确认的收入 　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 　9．公允价值变动净收益（填写附表七） 　10．确认为递延收益的政府补助 　13．不征税收入（填附表一[3]） 　14．免税收入（填附表五） 　15．减计收入（填附表五） 　16．减、免税项目所得（填附表五） 　17．抵扣应纳税所得额（填附表五） 　18．其他 二、扣除类调整项目 　2．工资薪金支出 　3．职工福利费支出 　4．职工教育经费支出 　5．工会经费支出 　6．业务招待费支出 　8．捐赠支出 　9．利息支出 　10．住房公积金 　11．罚金、罚款和被没收财物的损失 　12．税收滞纳金 　13．赞助支出 　14．各类基本社会保障性缴款 　15．补充养老保险、补充医疗保险 　18．不征税收入用于支出所形成的费用 　19．加计扣除（填附表五） 　20．其他 三、资产类调整项目 　1．财产损失 　2．固定资产折旧（填写附表九） 　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九） 　5．无形资产摊销（填写附表九） 　6．投资转让、处置所得（填写附表十一） 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 合　　　　计 注: 企业所得税年度纳税申报表附表四 企业所得税弥补亏损明细表 年度 合计 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 本年 经办人(签章): 法定代表人(签章): 企业所得税年度纳税申报表附表五 税收优惠明细表 项 目 2、其他 4、其他 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 2、农作物新品种的选育 3、中药材的种植 4、林木的培育和种植 5、牲畜、家禽的饲养 6、林产品的采集 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 8、远洋捕捞 9、其他 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得 （五）符合条件的技术转让所得 （六）其他 （一）符合条件的小型微利企业 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额 企业所得税年度纳税申报表附表六 境外所得税抵免计算明细表 填报时间: 年 月 日 境外所得 税率 企业所得税年度纳税申报表附表七 以公允价值计量资产纳税调整表 资产种类 期初金额 期末金额 计税基础 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 三、投资性房地产 经办人: 企业所得税年度纳税申报表附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 本年度广告费和业务宣传费支出 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 税收规定的扣除率 加：以前年度累计结转扣除额 减：本年扣除的以前年度结转额 经办人（签章）：