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非经营性国有资产监管模式的构建 张慧灵，杜 伟 (西南交通大学 经济管理学院，成都 610031) 摘 要 ：非经营性国有资产在我国国有资产中的比重越来越大．然而 ，由于非经营性 国有资产的 复杂性及难 以量化性．目前我国还没有形成统一的监管模式。文章通过系统分析监管的主体、目标、 运行机制和方法手段这四个要素．对非经营性 国有资产 的监管模式进行设计 ， 对非经营性 国有 资产的有效监管有所参考。 关键词 ：非经营性 国有资产；监管模式：构建 中图分类号 ：F123．17 文献标识码 ：A 文章编号 ：1002—6487(2008)20—0141—02 根据公共财政理论 ．非经营性国有资产属于公共 品或准 非经营性 国有资产是实现政府职能的物质基础 ，主要川 公共品．对非经营性国有资产进行监管完全是公共财政管理 于提供公共产 品，它的配置机制是政府预算 ，所有非经 性 的一部分 。公共产品具有非竞争性和非排斥性的特征 。仅靠 国有资产是 以社会效益为配置 目标 ，以是否维护 了社会 的公 市场机制是无法提供的，因此政府机制的介入是解决 问题 的 平 、发展、稳定等诸多要求为 目的。非经营性 国有资产 的监管 惟一途径。国有资产是属于全 国人 民的资产 ，但是全 国人 民 目标具体应包括 以下的 “三 E”(效率 (Efficiency)，效益(Ef_ 无法行使权利 。必然产生多层委托代理关系。有委托代理，就 fectiveness)，公平 (Equity))(如表 1所示)： 必然要产生监督，因此，在国资管理工作中，监管至关重要翻。 表 1 “3Es”的具体涵 义 如何建立完善的非经营性国有资产监管机制，形成有效的模 指标名称 指标含义 式，使各级委托代理关系正常运转 ，实现该资产使用 的效率 效率 在既定的投入水平F使产 出水平最大化 ，即把 “事情做好”。一般 通过投入产 出之 间的比例关系来衡量 。 和公平，是国有资产监督管理的核心工作之一。 表示产 出最终对实现组织 目标 的影响程度 ，包括产出质量 ．期望 效益 得到的社会效果。“做正确的事情，并且把它做好”。一般涉及产出 与效果之间的关系 。 1 监 管模 式 的相 关 定义 公平 表示平等 、民主的程度 ，绝大多数公 民感到满意 的程度 监管一般会包括 (1)“为什么监管”；(2)“监管什么 ”；(3) 在这里 ．相对于国外的 “4Es”。非经营性 国有资产 的监管 “谁来监管”；(4)“怎么监管”。这 四个方面 的基本 问题 。监管 目标没有涉及 “经济 ”这一 内容，是因为本文认为对于非经营 模式是指在规制经济学、产业组织理论等理论的指导下，在 性国有资产来说，“经济”和 “效率”的涵义具有重叠的部分。 某种环境 中对某一行业进行监管的稳定的结构形式 。监管模 “经济”本身的含义就是使得成本最低 ，而 “效率 ”意味着投入 式的本质特征是监管职能的活动方式 ．主要包括 四个部分 ： 产 出比的最优化 ，即在产 出一定时成本最低 ，或者成本一定 (1)监管 目标 ；(2)监管主体设置 ；(3)监管的运行机制 ；(4)监 时产 出最大 。因此 ，在确定总体 目标后 ，实现经济就是在一定 管的方法手段。 程度上实现效率 。 在监管模式里，监管 目标提出了 “为什么要管的问题 ”， 监管主体提出 “