完善国有商业银行电子化内审监管的思考.pdfVIP

维普资讯 { 财政 与 金 融鬻i{ 完善国有商业银行电子化内审监管的思考 董友洁 (江西财经大学金融学院，江西南昌330013) 摘【 要】 电子技术促进了商业银行的发展，同时产生了新的技术风险和金融风险。近些年国内外金融监管实践证 明，传统的现场监管已经不能及时、有效的监管风险。要实现银行业的可持续发展 ，必须完善电子化内审监管的功能，从而 达到有效防范、监控风险的目的。文章肯定 了电子化内审监管在运行过程中的两大作用：一是在风 险性监管中的作用，二 是在经营管理 中的作用。针对 目前金融监管中存在的法律法规滞后、风险体系不标准、电子设备落后、内审数据失真、缺乏 复合型人才等问题，提出完善监管功能的建议。 【关键词】 商业银行；电子化内审监管；现场监管 【中图分类号】F83233 【文献标识码 】A 【文章编号】1004—2768(2008)02—0027～02 一 、 国有商业银行 电子化内审监管的作用 计确保了银行的风险管理系统的健全性，使得银行的整体风险 (一 )国有商业银行电子化 内审监管意义 维持在一个较低的水平 ，从而可以降低监管关注程度以及监管 目前，我国国有商业银行内部所有业务基本实行了电子化 范围，实施宽松的监管政策，降低检查的频率、广度和深度。诚 管理，这必然导致其内部审计机制面临着一场巨大变革 ，即商 然，仅仅依靠现代信息技术的应用不能解决监管的所有问题。 业银行的内部审计创新一～ 电子化内审机制已是众向所归。 2．在经营竞争中的作用。传统的现场监管需要大量的人力 、 然而在电子化的条件下，银行内部审计的内涵并没有太大 物力、财力，形成了大量的监管成本。电子化的运行既节约了人 变化。电子化的银行内部审计监管只不过是将现行的银行监管 力成本，又提高了监控质量。加强对银行电子化内部审计的研 转化为系统的、分层次的指标体系 ，运用计算机及网络技术进 究 ，在合理成本的基础上大力发展预防性控制和计算机程序的 行分析对比、归纳整理 ，并以此监管银行 的经营状况及其风险 硬约束，可以减少犯罪或犯错的机会，降低内部控制 目标的风 程度，相 比传统银行内审监管而言，它只不过是具有 “时效性、 险，优化资源配置 ，增强银行的竞争能力。 规范性 、完整 陛、科学性 、防范性”的五大特点 ，但这足以保证银 随着互联网金融服务的发展 ，银行的核心业务系统不可避 行内审工作到位、执法规范。 免地与为客户服务的互联网连接在一起，在给客户提供了空前 ， 由于国有商业银行均已实现了业务系统的全国联网运行， 方便、快捷的金融服务的同时，也产生了新的技术风险和金融 银行内部数据高度集中，能极大限度地提高内审部门收集、传 风险，加强电子化内审监管无疑给客户带来安全的保证 。 输、处理、分析金融信息的能力和效率。如果说传统的内审监管 二、国有商业银行电子化 内审监管运行中存在的问 是 “失火”后的 “消防员”，那么电子化的内审监管便是 “失火”前 题 的 “防火墙”。银行内审监管有了电子化的支持，可以做到监管 (一)电子化内审监管的法律建设滞后 经营活动过程中的每一个层面、每一个环节 ，及时预警 ，必要时 尽管我国的银行业监管法规较多。目前我国的金融法律有 采取可行的补救措施。 15部，金融法规有40多部，人民银行已发布的银行业管理规章 (二 )国有商业银行电子化 内审监管的作用 和规范性文件 1000多件。但法规建设仍较滞后，存在法律空 电子化内审具有拓宽审计范围，加快审计速度 ，提高审计 白、短缺、模糊 、不适应银行业发展等问题 ，而且不能完全满足 层次，全面监控业务，防范经营风险，提高竞争能力的作用。具 金融信息化高速发展的需要。在电子化方面的立法主要集中在 体表现在以下两大方面。 计算机网络建设和网络安全方面，而信息安全、互联网服务 、