加强资金管理++强化服务理念.pdfVIP

江 汉 石 油 职 工 大 学 学报 2011年 O3月 JournalofJianghanPetroleumUniversityofStaffandWorkers 第24卷 第2期 加强资金管理 强化服务理念 刘红萍 (中国石化集团江汉石油管理局财务处结算中心，湖北 潜江 433123) [摘 要] 提高集团公司整体竞争力，必须要依靠良好的资金集中管理体系及完善的内部控制制度。就 目前资金集 中管理的现状和服务理念方面存在的一些问题，有针对性地强调了加强资金集中管理的重要意义，并就如何加强集团 公司资金集中管理与增强服务理念等方面的问题进行 了探讨。 [关键词] 加强；资金管理；内部控制；增强服务理念 [中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1009--301X(2011)02--0104--03 近年来，资金集中管理对大家来说已不是一个新名词 团母公司设置，为集团成员公司现金收付及往来业务款 了，特别是对财务人员来说，天天都在资金集中管理平台 项结算的财务职能机构 ，其本质上类似于公司的“内部银 上操作，收收付付都习以为常，如何才能更好地做好这方 行”。各二级单位有独立的财务部门，自负盈亏，自控成 面的工作，为企业的管理工作添砖加瓦，更好地服务基层， 本，发挥其核算主体地积极性。而对外收支、对外借贷等 这是一个值得我们探讨的问题，本文就如何加强资金的集 职能则通过结算中心这个资金枢纽统一办理，企业由多 中管理和增强服务理念的问题谈一谈 自己的一点拙见。 头与银行开展业务变为集中一头进行操作，形成了企业 资金的 “拳头”，有效提高了资金流动，形成了更强大的支 一 、 加强资金集中管理的意义 付能力，提升了企业的竞争能力。 资金是企业的血液，关系着企业能否生存和发展， 2、实行资金集中管理有利于企业降低成本，提高经 对集团公司来说 ，更是极为重要，它是集团内母子公司最 济效益 重要的纽带，要促进集团公司的健康发展就必须控制管 结算中心集中管理各成员公司的现金收入，统一拨 理好资金。在 2007年 1月 1日起施行的新 《企业财务通 付各成员公司结算业务所需要的货币资金，办理各分公 则》(财政部第41号令)第四章 “资产营运”中提到 “企业 司之间的往来结算等，实行 “收支两条线”的管理模式， 集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当符合国家 控制资金流向，有利于资金的统筹安排，合理调节。减少 有关金融管理等法律、行政法规规定，并不得损害成员企 了在银行的贷款总量，减少了利息的支付，节约了资金成 业的利益。”可见，国家对于国有大中型企业集团的资金 本，同时内部结算转帐，关联交易只在结算中心就可以实 集中管理是持续关注、研究并给予支持的。无论是国有 施，加快了结算速度，减少了资金的体外循环，提高了企 性质的还是私营性质的集团型企业，为加强资金监管，累 业的经济效益。 积资金实力，应对金融风险，提高集团整体竞争力，都可 3、实行资金集中管理，有利于企业实现对资金的风 以考虑实行资金集中统一管理的思路和办法。而在集团 险管理 公司内部建立财务公司的架构，相对来说要求有较强的 近几年来，集团公司制定了完善的内部控制制度，强 资金实力和金融专业管理能力，并接受多方位监管。因 化了管理功能，提高了管理水平。自2009年4月，在集团 此，比较可行的办法是建立集团内部的资金管理中心，可 公司范围内实现了资金集中核算管理以来，所有存续单位 以达到事半功倍的效果。中石化集团资金管理的基本思 都已上线，实现了收支两条线，严格实行预算管理，对外