加强内控管理 促进项目目标实现.pdfVIP

石油天然气学报 (江汉石油学院学报) 2010年6月 第32卷 第3期 (中) JournalofOilandGasTechnology(J．JPI) Jun．2010 Vo1．32 No．3 加强内控管理 促进项 目目标实现 陈洪俊 (中石化江苏石油勘探局油田建设处，江苏江都225261) [摘要]阿尔及利亚沙漠水管线项 目是江苏油建第一次运作 的大型海外项 目，项 目实施 即面临着人 民币升 值、国际金融危机等诸多不利 因素。面对 困难又无海外项 目总承包运作经验 ，项 目部经过 3年 多探索和 实践 ，建立 了一套 内控管理程序和管理制度 ，逐步完善 了内部控制体系，指导 了项 目各项工作按照规范 顺利 的运行，促进 了项 目目标 的实现 。但随着海外市场和环境 的变化 ，新 的问题不断涌现 ，项 目内部控 制管理还 需通过不断地创新和完善 ，来 防范和控制风 险。 [关键词]海外项 目；内控管理 ；项 目目标 ；防范；控制；风险 [中图分类号]TE-92 [文献标识码]A [文章编号]1000—9752 (2010)03(中)一0069—03 阿尔及利亚沙漠水管线项 目是江苏油建为代表中标 的EPC总承包项 目，是迄今为止中国石化海外 中标最大的地面工程项 目，也是江苏油建第一次运作的大型海外项 目。项 目实施即面临着人民币升值 、 国际金融危机 、主材价格 飞涨和 自然环境恶劣等诸多不利因素。面对困难又无实际运作经验 ，如何才能 做到项 目组织实施科学 ，经营管理规范呢?那就须有一套规范的操作程序、严格的内控制度来保证 ，以 防范和控制项 目风险，促进项 目目标实现 。 1 加强内部控制建设的必要性 1．1 内部控制是项 目科学组织实施的需要 阿尔及利亚管道项 目管理人员大部分来 自于江苏油建 ，他们虽有海外项 目工作经验 ，但是完全独立 运作大型 EPC项 目还是第一次 ，如何组织筹划 、科学实施没有现成 的经验或模式可用，需根据项 目的 实际情况 ，结合 自身的工作经历 ，建立起适合该项 目的组织机构 、岗位职责、程序文件等等，用于指导 项 目的组织筹划 、有序实施 。 1．2 内部控制是规范项 目经营管理的需要 项 目的经营管理 ，需要有章可循、有据可依 ，才能实现全过程 、全方位 的有效管理 ，确保项 目资产 安全以及财务信息的真实可靠 。因此必须建立内部控制制度 ，建全和完善项 目内部管理控制体系 ；有了 内部控制 ，项 目的各项经营管理活动就可以按程序规范地 、有条不紊地进行l】]。 1．3 内部控制是项 目防范风险的需要 通过内部控制对不相容岗位的分离，关键控制点的管理 ，责任部门职责的明确 ，关键业务操作 的指 导 以及授权审批额度的规定等等，不仅可以提高办事部门和人员的工作责任心、办事效率，还可以有效 防范和控制项 目的经营风险、财务风险和市场风险。 1．4 内部控制是促进项 目目标实现 的需要 项 目管理 目标涉及安全 、质量 、工期 、效益等诸多方面 ，有了内控制度的指导和督促 ，就可以按照 既定 目标不断去努力 ，以至实现 目标 。如认真执行安全生产操作规程及 HSE有关规定 ，保证安全 目标 实现 ；按照工序施工，注重关键控制点，就可以严把质量关 ；严格项 目考核细则，就可以充分调动人员 的主动性和积极性 ，提高工效 ，保证工期 目标的实现；按照项 目总体预算进行切分细化管理 ，在项 目运 [收稿 日期]2010—03—05 [作者简介]陈洪俊 (1972一)，男，1995年大学毕业 ，会计师，项目部财务部经理，现主要从事管道项目财务管理方面的研究工作。 石油天然气学报 (江汉石油学院学报) 2010年 6月 作中不断改进和落实成本控制措施，就可以促进项 目效益 目标实现。内部控制建立后，需在执行过程中 进行测试 ，不断改进和完善内控管理；加强内控管理 ，严格按照操作规范执行，就能够堵塞漏洞 ，查错 防弊，防范和控制项 目风险，促进项 目整体 目标的实现 。 2 内控管理制度的建立和完善 2．1 项 目组织机构的建立 阿尔及利亚管道项 目管理部是由中石化国际石油工程公司和江苏石油勘探局共同组建的联合项 目管 理部，项 目部实行项 目主任负责制，下设设计部 、财务部、采办部 、施工部 、QHSE部、计控部 、行 管部、国内办公室等七部一室，并从项