论社保基金监管体制的改进.pdfVIP

Professor Ba Diary 巴教授笔谈 论社保基金监管体制的改进 文/巴曙松 社保基金监管内容涵盖范围较广，但医疗保险、 越受到重视。 失业保险几乎在所有国家是现收现付，余额相对较小， 从实践角度来看，国际上发达的市场经济国家在 所以严格意义上讲，所谓社保基金监管主要是指养老基 社会保障基金运行监管方面积累了较丰富的经验，形成 金监管。养老保险又分成三个支柱，第一支柱是强制性 了较成熟的监管模式。对社保基金的监管主要有两种模 的，第二支柱是企业年金，第三支柱是商业保险。这是 式：一、集中监管模式；二、分散监管模式。 1994年世界银行提出来的。2005年世界银行又加了两个 （一）集中监管 支柱，一个是零支柱，一个是第四支柱。零支柱来自于 集中监管是指一国政府在构建社保基金监管体系 财政一般税收，第四支柱来自于家庭养老。因为第三支 时，将监管职能赋予单一的机构，由该机构代表政府集 柱是纯粹的私人部门，遵循的是市场原则；而第二支柱 中履行对社保基金的监管职能。如智利的社保基金监管 属于“半私人部门”的性质，既有国家的政策支持，又 部门是养老基金管理公司监管委员会，法国为养老基金 实行市场运作。所以，一般情况下在谈社保基金监管 控制委员会，阿根廷为劳动保障部。在集中监管方式 时，主要指对养老资金的监管。 下，监管主体是单一、专门的政府机构，也就意味着单 社会保险基金监管是指国家授权专门机构（行政监 一的责任中心，有利于将社保基金作为一个整体进行统 管机构、专职监管部门），为防范和化解社会保险基金风 筹管理，提供有效的监管服务，减少监管真空。 险，防止基金被挪用挤占，保证基金的收益性和保值性， 智利是典型的集中监管模式，其社保基金监管由 保证社会保险基金合理分配和及时支付，根据国家相关的 专设的养老金管理公司监督管理委员会负责，主要的监 法规和政策，依法对社会保险基金的收支、安全运营、保 管职能包括：(l)养老金管理公司的准入与退出的监管。 值增值过程，对参保单位、社会保险基金经办机构、运营 (2)制定养老金管理公司管理养老金的有关规则，解释法 机构或其他有关的中介机构进行监督、评审、认证和鉴 律的相关条款。(3)养老金管理公司的运营情况，公开相 定，以评估社会保险基金的管理状况和管理行为，确保社 关信息。(4)监控养老基金的缴费、转移、收益及情况。 会保险基金正常稳定的运行以及最大限度保障社会保险基 (5)监控养老金管理公司的记账利息及储蓄金情况。(6)监 金参与者合法利益的制度和规则的总称。 控养老金管理公司的养老金投资方向和比例。(7)对违法 从法律和规则的角度看基金监管，是指通过法律和 及经营不善的养老金管理公司直接制裁等。这些职能分 规则对基金的管理运营活动加以法律和规则的约束，系 别由养老金管理公司监管委员会中的监控部、机构控制 统地进行管理和控制，使其合规有效运营。 部、财务部、福利与社会保险、研究部、内部管理与计 社会保险基金是社会保险制度的物质基础，而社 算机部、健康代理监管单位等六部一单位来履行。从养 会保险基金监管是社会保险基金安全有效运行的条件保 老金管