中国商业银行经资本管理研究.pdf

摘 要 资本是商业银行存在的前提和发展的基础。随着银行的管理重点逐渐深化和过渡 到以风险计量和风险优化为核心的全面风险管理，按照1988年巴塞尔资本协议及新 资本协议的理念和监管要求，以资本作为管理风险的最终指标受到越来越多的关注。 加强风险管理，精确度量银行风险，将有限的银行资本有效的分配到银行的各项业务 以覆盖其风险，尽可能满足巴塞尔协议资本充足率要求的同时，扩大银行业务规模， 最大化银行价值已成为国内外银行界关注的焦点。经济资本管理理念正是基于此在近 年来兴起并蓬勃发展．它的提出和应用不仅实现了建立在高度量化基础上的风险损失 与资本承担的相互统一，而且不断推动着风险管理和资本管理的整体统一，确立了资 本约束在银行风险管理中的核心地位。研究经济资本管理对我国商业银行的经营管理 极具现实意义，它将在商业银行实现资产最优配置、防范经营风险、建立科学合理的 绩效考核体系以及准确制定战略决策等方面发挥重要作用。 在系统梳理经济资本管理在国内外商业银行应用的基础上，本文的核心内容是借 鉴国际经验，结合我国商业银行的实际，分析我国商业银行构建经济资本管理体系的 策略选择，同时提出保障其有效运行的相关配套措施。 本文共分为六大部分。其中第一部分主要指出了本文的研究背景及意义、国内外 在经济资本方面的研究状况，以及本文分析框架、创新点；第二部分对商业银行经济 资本管理理论做了～个系统梳理，主要阐述了经济资本的涵义、经济资本管理的自下 而上和自上而下两条主线运作的一般原理、经济资本管理的主要框架，为后文论述提 供理论基础；第三部分论述了经济资本管理的国外实践及对我国商业银行的启示；第 四部分具体分析了经济资本管理在我国的现实运作，同时指出存在的问题；第五、六 部分着重在借鉴国际先进银行经验的基础上，结合我国商业银行实际，针对经济资本 管理的三大主要组成部分(计量、配置、绩效评估)，对我国商业银行提出构建经济 资本管理体系的策略，同时提出保障其有效运作的相关配套建议。 关键词：经济资本经济资本管理体系风险管理构建策略 Abstract and isthefoundationwhichcommercialbankssurvive the Capital upon develop．With focusofthebanks totheall-around ofrisk,and managementshifting management thenew totheideaofthe1988Basel Accordand according Capital CapitalAccord,capital in hasbeenmoreandmoreconcerned． whichistheultimate risk target management therisk thebanksrisks the precisely,then Enhancingmanagement,measuring assigning bank’s tocovertheriskhasbecomethefocusofattention．Thatisto capitalefficiently say, thebankshouldmeetthe oftheBaselAccordaswellas thescaleof requirem