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50 流动资金需求测算 为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，《流贷办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》，明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。 96 流动资金需求测算 流动资金贷款需求量是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。 97 估算借款人营运资金量 在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。 在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量(自有资金+贷款）＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 自有资金=所有者权益-固定资产+长期借款 98 估算借款人营运资金量 我们还应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 99 估算借款人营运资金量 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 100 估算借款人营运资金量 在实际估算过程中，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。 101 支付管理 特别对贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易融资等其他情形，我们要求原则上应采用贷款人受托支付方式。 102 支付管理 进一步严格支付管理的相关要求。一是采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符（四核对）。 审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象（T+0）； 103 支付管理 二是采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途； 104 借款用途的审查和监控 一些案件和违规行为屡禁不止，很重要的原因就在于银行对借款用途审查和监控不严。在此情况下，贷款资金可以轻易进入股市，或挪作他用，从而刺激那些不法企业和不法分子骗取银行资金。为堵住违法违规资金的流动，从而达到有效防范风险的目的，银行应当严格审查和监控借款用途，尤其要警惕借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金。 105 合同文本 如果信贷合同格式不统一，条款不齐全，很容易引发法律风险。这方面一直是国内商业银行的薄弱之处。为防范法律风险，商业银行应高度重视法律工作，加强对合同文本的统一、标准化管理。此外，在合同的签订与修改过程中也存在一些操作风险点，这包括： 106 (1)签订合同：虚假签章和签字；伪造签章授权书；非法定代表人签章、倒签章、签章遗漏等。 (2)修改合同：法律文本修改不具有法律效力、修改后减轻或免除债务人的义务和责任、减轻或免除担保人或低／质押物的担保范围和担保责任；法律规定发生重大变更时未及时修订法律文本。 107 建立业务全流程管理 贷前调查－－真实 确实的资金需求 真实的经营（财务）状况 法人代表和主要经营者的基本素质 抵质押物的情况 108 贷时审查－－确实 严格按权限审批 贷款的投向 抵质押或担保的有效性 特别关注存在的瑕疵和不足是否可控 把握成握成本、收益、风险 109 贷后检查（监控）－－落实 贷款资金的用途和流向 企业生产经营的变化 经济金融形势的变化 110 重点关注 1、企业贷款期限超过一年的； 2、企业贷款利率为基准利率（含）或以下的； 3、企业贷款担保方式是以划拨方式取得土地使用权，并包含企业职工安置费用的（以在企业改制协议中有相应条款约定为准）房产抵押担保的； 111 4、企业贷款由土地使用权和在建工程作为抵押担保的； 5、企业贷款抵押物是土地性质为集体所有（即红证）房产的； 6、企业贷款抵押物属于出租房产，租赁合同到期日长于贷款到期日，承租人拒绝签署放弃租赁权利承诺函的。 112 （二）审查审批一般要求 1、借款主体审查：借款人是否符合本行企业贷款的界定范围。 2、借款资料审查：借款资料是否齐全、完备并在有效期内。 3、借款人财务状况审查：审查借款人第一还款来源是否充足，经营状况是否正常。 113 加强信贷管理的执行力 在执行信贷政策