管理手册——财务管理.docVIP

（二）财务管理 1 目的 贯彻落实国家和上级公司有关财经法规制度，规范县分公司财务管理行为，做好财务管理基础支撑工作，并不断适应公司业务发展的需要。 2 范围 适用于县分公司内部各项财务管理工作，包括资金、资产、收入、成本费用管理、预算管理、财务分析、会计档案管理等各项工作。 3 管理过程综述 3.1 财务管理办法 根据国家财经法规制度和上级公司实行“收入全额上缴，经费全额下拨”的报账制管理体制，结合县分公司的特点，设置辅助账薄，核算和记录成本费用及各类资金资产的收付情况。 3.2 货币资金管理办法 按照资金管理规定和银行账户管理规定，做好县分公司的现金、银行存款管理等有关工作。 3.3 有价卡管理办法 规范县分公司有价卡会计核算、台账登记，保证有价卡的安全，确保有价卡账实相符。 3.4 发票管理办法 对电脑发票和手工发票的请领、发放、回收、上缴进行登记，保证发票管理符合相关税务规定。 3.5 营收资金稽核管理办法 规范县分公司各项营收资金稽核流程，明确稽核方法，确保收入及时足额上缴。 3.6 成本费用管理办法 规定各项费用支出的审批程序和范围，对成本费用合理性、合法性进行管理，有效控制成本费用支出。 3.7 全面预算管理指导意见 编制县分公司年度财务收支预算和业务预算，分解落实各项预算指标；牵头组织全面预算管理在县分公司的推进工作。 3.8 财务