农村信用社票据贴现业务中的风险与防范初探.docVIP

农村信用社票据贴现业务中的风险与防范初探 票据贴贴现业务以树立“适应市场、、快速应对”的营销理念，以以其流动性强、周转灵活、收收益稳定,是各金融机构看好好的“黄金业务”。然而，票票据贴现作为一项信贷业务，，也必然存在一定风险。因此此，农村信用社在拓展、营销销票据贴现业务的同时，须注注意对票据贴现风险的防控，，以确保票据贴现业务稳健发发展。 1、对票据真伪伪的辨别能力不足，防伪技术术不能到位,存在受理伪票的的风险。一是对票据真伪的辨辨别缺少先进的防伪仪器，鉴鉴别技术差，存在受理伪票的的风险。随着犯罪分子利用高高科技手段制假水平的提高，，“克隆汇票”达到了以假乱乱真的地步，在我们对票面真真假鉴别能力不高，又缺少先先进防伪仪器的情况下，对票票据仅凭肉眼观察鉴定真实性性，存在很大的风险性。二是是票据查询环节是银行承兑汇汇票贴现业务风险高发的一个个重要环节。现行的票据查询询方式主要有：通过“先横后后直”或“先直后横”代理行行查询、通过大额支付系统发发送自由格式报文进行查询、、到出票行进行实地 2、农村信用社工作人员和和企业财务人员,责任意识不不能到位，工作失误造成潜在在的风险。一是银行承兑汇票票上都有明确而规范的记载事事项，但在办理贴现的过程中中，经常发现因信用社工作人人员责任心不强，违规操作，，造成银行承兑汇票的出票日日期、到期日期、出票人全称称及签章等要素不规范现象；；同时企业在背书转让的过程程中，由于财务人员金融票据据知识的欠缺，造成背书人签签章不到位、重叠或模糊不清清、被背书人全称填写与印章章不符，以及背书转让与签章章不连续现象，这些因素都可可能影响汇票到期承兑结算，，造成潜在风险。二是贴现申申请人及其前手的经营状况、、信用程,如:出票人关停停、或无真实交易背景等因素素遭到拒付而出现票据风险的的。 3、办理贴现业务时，，审查把关不能到位,票据取取得的合法性存在风险。一是是办理贴现业务时，对申请贴贴现人提供的资料的真实性审审查不严；对贴现企业提供的的交易合同、增值税发票等资资料的真伪不作调查，贸易的的真实性审查流于形式，违规规办理没有真实交易背景的票票据贴现业务。汇票到期一旦旦不予付款，贴现企业又以无无资金逃债，拒绝承担责任，，就给银行追索资金增加难度度。二是在票据贴现业务操作作的各个环节都存在风险。 4、票据市场的利率于资金金来源市场的利率在不断变化化票据贴现存在利率风险。票票据市场逐渐成熟以后，票据据市场的利率和资金来源市场场的利率在不断变化。如果农农村信用社票据持有期限与资资金拆借或回购期限不匹配，，不能达到资源的最佳配置，，会引发财务风险。 票据贴现风险具有短期性、、易暴露性、有限性、可控性性等特点，在业务办理过程中中应严密手续、规范操作，这这是防范票据贴现风险的前提提。具体来说应坚持做到以下下几个方面： 1、加强学习习，规范操作，增强风险意识识。组织信贷人员、会计人员员学习《票据法》、《支付结结算办法》及深层次票据业务务知识的学习，提高审票、验验票、识假防诈技能和防风险险意识，严把客户准入关。 2、加强票据贴现业务制度度建设。根据票据贴现业务风风险状况、阶段性特征及上级级部门有关贴现管理规定，制制定相应的票据贴现管理办法法，确定贴现的手续、条件、、业务程序和操作要点，明确确岗位职责，加强业务部门对对业务程序的约束和控制，从从制度上保障票据贴现业务的的规范、安全、有效运作。 3、慎重办理票据贴现业务务。一是坚持查询制度，真正正做到笔笔必查，查必彻底。。鉴于承兑行对贴现行的查询询只做原则性的查复，贴现行行对电报查复只能做为票据真真伪的参考，因此不论是当地地或异地的汇票，不论金额大大小一律实行双人实地查询，，真正做到“笔笔必查，查必必彻底，有查有复”，以此把把风险降到最低。二是对初次次到银行贴现的企业，银行必必须要求其提供完整的相关资资料，审查其资信状况，审查查其与前手背书转让人是否存存在真实的商品交易关系。杜杜绝没有真实贸易业务的贴现现业务，以保证汇票取得的合合法性。三是严把票据审查关关。对贴现主体是否合格有效效、背书 4、加强票据贴现业务岗位位人员的思想道德教育。票据据贴现业务岗位工作人员要选选派热爱本职工作，有责任心心，作风正派的人担当，定期期对岗位工作人员进行相关的的业务培训和国家宏观政策等等方面的学习，并加强对法律律法规知识的学习。 5、加加强注重谈判能力培养，提高高定价水平。一是明确贴现利利率价格已实现市场化，要在在随行就市的基础上合理进行行价格谈判，二是要善于运用用信贷规模，在保证优质客户户、市场不流失的前提下，争争取利益最大化。三是应适时时调整结构和交易行为，对于于资金比较紧张的银行，一定定要加强对贴现业务的核算，，规避操作风险的基础上加快快交易速度，靠业务量稀释成成本，保证资