银行经典培训课件 1.现金区会计核算制度及业务操作流程.pptVIP

现金区会计核算制度 什么是现金？ 有哪些会计核算制度？ 哪种情况会出现长款？ 1.存款时录错金额，少于实际存入现金。 2.办理现金汇款时，柜员误做了转账汇款。 3.客户开户或办理其他业务给柜员一张大面额钞票，柜员漏将差额找还给客户。 4.兑换零钞时，看错了券别，少支付给客户。 哪种情况会出现短款？ 1.支取时支付了超出实际支出款项的现金，如取1万元，柜员误支付了15000元。 2.办理转账汇款时，柜员误做了现金汇款，而没有收取客户的现金。 3.办理取款时，柜员误操作为存款，并将现金支付给了客户。 4.兑换零钞时，看错了券别，多支付给客户，如客户兑换1500元，5元券别共3扎，柜员误支付了50元券别3扎。 现金区业务操作流程 开门七件事：柴、米、油、盐、酱、醋、茶营业前有哪些准备工作？ 开门营业七件事：到岗、解钞、晨会、整理、准备、清点、上柜。 1.全体人员准时到岗，注意不得在营业场所内饮食。保持营业环境干净整洁。 2.现金区人员按规定进行解钞，穿防弹衣、戴头盔，不得少于3人解钞。认真核对锁箱的卡封锁是否完好。款箱进入二道门方可与押送公司办理交接手续。 4.整理自己所在工作区域，确保各种设备正常运行。 5.根据一天的业务量与业务品种，准备相应的凭证资料。 6.领用柜员小铁箱，从总库领用现金尾袋与现金大数，清点现金是否与主机电子钱箱现金是否相符。 7.万事俱备，迎接客户的光临。 首先认识一下什么是钱箱？ 钱箱是指柜员用于办理现金业务的库存，钱箱分为两类一是业务库（99999钱箱）是网点的总库存；二是柜员钱箱，是柜员凭以办理现金业务的库存。这个钱箱是我行主机系统的虚拟钱箱，钱箱中的金额与实际的网点现金库存、柜员现金库存一一对应，必须完全相符。柜员只有通过系统领用了钱箱方可办理现金业务。每天必须保持自己收付的现金与钱箱的数额完全一致。 钱箱使用要点： 1.柜员钱箱要执行“空箱上柜”制度，“空箱上柜” 是指营业终了，柜员主机钱箱内的款项必须全数上缴99999钱箱，次日领空钱箱上柜； 2.严禁用信封充当保管钱箱，严禁柜员钱箱超限额（2万元），成把的现金必须上缴总库，剩余尾数可由柜员交叉复核封包（尾数放入钱袋并上锁）上缴，并于次日将该尾袋派给另一柜员使用，柜员领用后，须在营业前清点。 3.临时离柜，必须要将现金锁入抽屉保管；柜员在离开二道门时需由主管卡把清点其钱箱余额并与电子钱箱余额进行核对；如中途离开营业网点，需上缴现金给总库；正常班柜员需将所有现金上缴总库。 有了现金实物与电子钱箱，现在可以办理现金业务了。 现金收付业务 现金收付的基本要求 1、柜员办理业务时，必须做到坚持“一笔一清、大额复点、有配款记录”的规定。在现金区持卡临柜操作未满三个月的柜员，必须在业务凭证上有配款记录。 2、柜员办理业务时，必须坚持先收款后记帐，先记帐后付款，按券别收付款。 3、柜员在办理现金的收付款业务时，必须口述客户的存取金额，并将其摘录在个人业务凭证上。 4、柜员办理业务时，必须在客户视线范围内清点现钞，发现客户缴款有误，需立即向缴款人声明。经缴款人同意，是否按原凭证金额多退少补，并登记柜面差错登记薄，注明处理结果，双方签章备查。还必须在录像监控下进行现金操作，且现金不能离开柜员的视线范围。 收付有风险、兑换需谨慎 应如何防范兑换的风险呢？ 1。严禁柜员之间直接进行现金兑换，必须通过主管才能兑换； 2。如果客户需要跟柜员换零钞，如换的多，要求主管帮忙复核后兑换； 3.如客户需存入的现金是用袋子装的，必须请客户将现金取出后再拿进柜台，我们付给客户的现金也不可以装进袋中付给客户。 残钞兑换 1.对于客户兑换的残钞，如无法判断其真伪的，必须请主管进行核对；残钞的兑换标准是到残缺部分所占面积的比例为鉴定标准，例如所残缺部分少于五分之一的可全额兑换，缺少二分之一的可兑换为半额，并在残钞上加盖“全额”或“半额”章；小于二分之一的不予兑换。 2.对于少见的杂币（外币）不会识别时，需请主管核对。 3.对于客户以硬币换取整钞的，也需逐一清点并核对真伪。 假币收缴 发现假币立即告知客户，并报告主管进一步鉴定，确认为假币后，由主管在假币正反面加盖“假币”章，并使用交易做假币收缴登记，打印“假币收缴凭证”，由客户签名确认后，经办双人签章后返一联给客户。 风险提示： 1.严禁单人收缴假币，确认假币的过程不得离开客户的视线； 2.不得私自将发现的假币再给回客户，造成假币遗失，流出银行，产生恶劣的社会影。 3.不得将发现的假币不做收缴交易，便将其销毁。 如果大额的现金支取有风险怎么办？假币风险、盗窃风险、人身安全。。。。。 请使用我行的转账业务，同城、异地、跨行全方位支持。 无论办理任何业务，都要注意凭证的填写准确无误。 各项业务办理完毕，可以进行一天的收尾工作了。 一