公司监察制度的法理分析.pdfVIP

第40卷第6期 华中师范大学学报(人文桂会科学版) 2001年 11月 Vo1．40 No．6 Journal of Central China Normal University(Humanities and Social Sciences) Nov． 2001 公司监察制度的法理分析 李 琛 (华中师范大学 法律系，湖北 武汉430079) 摘要：厘清公司监察制度的学理基础，对当代公司监察法律制度，乃至公司法律制度的发 展和完善有着重要影响。本文以现代套司治理结构理论为指导，论证了监事会作为公司制衡机 构存在的客观必然性；揭示了私法自治原则和分权制衡原则是公司监察制度确立的两大法律 基石；最后，本文运用社会学结构功能理论分析了公司监察制度在治理结构中的特有功能。 关键词：公司治理结构；利益相关者治理；制衡；监察机构 中图分类号：D913 文献标识码：A 文章编号：1000—2456(2001)06—0044—05 公司治理结构问题，自2O世纪8O年代首次 在经济学界，“委托代理”论长期占据公司治 见诸经济学文献以来，一直是各国经济学界、法学 理结构领域的主流地位。该理论以股东主权为逻 界和实业界广泛关注和激烈争论的课题。经济学 辑起点，认为公司治理结构的产权基础是财产权 界曾将“公司治理结构”解释为由投资者、董事会 的两分，即伯利和米恩斯所提出的“所有与控制的 和高级经理组成的一种组织机构或制度安 分离”：通过股份制实现资本联合之后，公司经济 排 ]【 ，监事会被排除在外。法学界倾向于将 活动量激增，导致股权多元化、分散化、公司规模 公司治理结构”理解为建立在产权结构上的分权 巨型化、市场全球化。为适应专业化经营的要求， 制衡体系。公司监察制度是制衡关系的体现，是公 股东们聘请专门人才进行组织化的经营管理。公 司治理结构的组成部分 ”。 司内部关系实质上是委托代理关系，公司治理宗 旨为股东利益最大化。然而，以下因素决定公司将 2O世纪公司治理从传统的“股东大会中心主 不可避免地出现“代理问题”；(1)经济人身份。代 义”向“董事会中心主义”甚至“经理中心主义”演 理人即经营者也是追求自身利益最大化的。经济 变，虽满足了微观经济发展的要求，却致使各国普 人”，可能违反诚信和竞业禁止义务，造成道德风 遍出现“代理问题”，即经营者滥用权力，以公款消 险。(2)目标函数不一致。委托人追求投资回报率 费、短期行为、营造企业帝国等方式损害投资者利 最大化；代理人由于其利益与职位挂钩，他们追求 益。因此，近期的经济学理论研究绝大多数集中在 增加投资延长任职时间，或增加公司预算开支满 如何监督和制约经营者上 J(… 。法学界的制衡 足自身在职消费。(3)信息不对称。代理人控制公 思想深入人心。经济学家们也开始承认：监督激励 司的市场信息、经营信息和财务信息；委托人远离 如同一枚硬币的正反两面，也是公司治理结构的 公