大型企业经营计划管理办法.docVIP

地产集团 经营计划管理办法 文件编号  PAGE 8 总 则 目的 为保证经营计划的顺利实施，提升集团（以下简称总部）计划管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，特制定本管理办法。 适用范围 本办法适用于集团各下属公司（以下简称公司）的经营计划管理工作。 定义 经营计划不仅包括经营结果（即经营目标），而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的约束条件和资源要求。 经营计划从内容上划分为公司计划（以下称一级计划）、专项业务计划： 公司计划（一级计划）包括销售计划，项目开发计划，资金计划、公司利润计划以及营销、管理、财务等三项费用计划。专项业务计划指促销计划、产品价格方案、采购计划、库存计划、薪酬总额计划等，是一级计划制定的主要依据和分解说明。 经营计划从时间上划分为年度经营计划与月度经营计划： 公司年度经营计划反映的内容为每年1月1日至12月31日期间的经营内容，于每年的12月至下一年度的2月期间完成编制。 各公司应将销售计划、资金计划、营销费用等各月变化较频繁的项目，在保持与年度总目标一致的前提下，进行月度的分解编制，以提高计划的准确性。月度计划表内容由各公司参照年度经营计划表制定。 月度计划从每月25日起开始编制，下月5日前完成并上报总部计划管理部和财务管理中心，